企业风险管理与内部控制

【培训对象】
本课程适合学习对象：企业董事长、总裁、总经理及其它中高层管理者、预算专员、财务人员、审计人员

【培训收益】
了解风险管理和内部控制发展沿革 掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进； 提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境； 学会建立适合企业自身情况的内部控制系统的方法；

PART 1：开启风险管理之门
1、是什么引起企业对风险管理的兴趣？
1）中国企业风险管理现状和风险成因分析
2）企业股东对企业风险管理和内部控制关心的四个问题？
案例1：风险管理失败的典型破产案例
2、风险管理、内部控制：原理、技术、术语
1）风险、控制；风险管理、内部控制
2）目标、风险、控制和审计的关系
3）风险管理、内部控制的关键术语
案例2：控制、风险、会计控制
案例3：应收账款的目标、风险、控制和审计
3、风险管理框架
1）COSO风险管理框架
（1) 风险管理整合框架；（2）持续风险管理流程；（3）一个基础、三道防线
2）央企风险管理流程指引
（1）五个目标；（2）一个流程；（3）一个体系；（4）一种文化
3）新版COSO风险管理框架的11项变化
案例4：存货风险管理流程
案例5：风险管理应用案例——战略规划、公司治理
4、内部控制框架
1）内部控制原理
（1）舞弊控制GONE理论；（2）行为控制五要素；（3）内部控制三个层级
（4）五个业务循环 （5）控制环境的十个最高属性
2）COSO内部控制框架
（1) 内部控制环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）监控
案例6：采购内部控制流程设计
3）财政部内部控制指引解读
5、风险管理技术方法和工具
1）定性分析方法（4种）
2）定量分析方法（4种）
3）定性定量结合方法（3种）
案例7：定性分析法
案例8：定量分析法
案例9：定性定量分析法
PART 2：建立有效的内部控制环境
1、环境控制目标
1）公司的风险与内部控制层级
（1)内部控制政策；（2）环境控制；（3）系统（应用）控制；（4）交易处理控制
2）环境控制十三项目标
2、公司治理实务
1）三种广泛被接受的公司治理模型；
2）公司治理政策、原则和目标；
2、建立内部控制环境
（1）管理层的内部控制（2）环境控制的组织结构 （3）环境控制计划 (4) 环境控制指导
3、计算机安全控制环境
案例10：安全保障组织结构
PART 3：实施有效的风险管理和内部控制
1、认清风险管理现状
1）收集企业风险管理初始信息
2）编制风险事件清单
3）评估企业风险、制作风险图谱，编制风险评估报告
（1）风险辨识；（2）风险分析；（3）风险评价；（4）风险模型
案例11：B公司风险评估报告
案例12：ICI评估方案
案例13：控制环境评估方案
案例14：控制活动评估方案
案例15：信息与沟通评估方案
案例16：监控组成部分评估方案
2、编制风险管理计划
1）风险管理计划概述
（1）风险管理计划的目标——风险偏好、风险承受度
（2）风险管理计划组织——高层参与者、职员参与者、职责与义务
（3）风险管理计划限制——时间范围、进展要求、分配的资源
2）编制风险管理计划
（1）风险评估模型——风险事件清单、区分机会和风险、风险地图（风险概率和风险影响）
（2）风险应对策略——关键成功要素的关键风险的应对策略
（3）内部控制措施——三个层级控制的控制措施
（4）信息沟通与监督计划——衡量标准和持续反馈
（5）应变计划——意外情况列表、提议的应变计划
案例17：风险管理计划
3、实施有效的内部控制活动
1、有效的经营活动控制综合程序
1）指导业务发展方向的规划流程
2）指导日常经营的计划预算流程
3）业绩至上文化的激励考核流程
案例18：华为公司战略规划流程
案例19：华为公司的计划预算流程
PART 4：关键业务活动风险识别与内部控制
1. 销售业务活动风险识别与内控
（1）控制点、授权、会计记录和资产保护
（2）关键控制流程
2）资金支付风险识别与内控
（1）控制点、授权、会计记录和资产保护
（2）关键控制流程
3）生产业务活动风险识别与内控
（1）控制点、授权、会计记录和资产保护
（2）关键控制流程
4）供应业务活动风险识别与内控
（1）控制点、授权、会计记录和资产保护
（2）关键控制流程
5）研发业务风险识别与内控
（1）控制点、授权、会计记录和资产保护
（2）关键控制流程
课后练习：
☐ 1.简述研发业务风险清单及内控要点
☐ 2.简述销售业务风险清单及内控要点
☐ 3.简述生产业务风险清单及内控要点
 

 【专业资历】
中国注册会计师、中国注册税务师

 

四川大学工商管理研究生学历
西南财经大学财务管理研究生学历
清华、浙大、上财、西财培训讲师
华为技术有限公司签约培训讲师
上市公司董事（世纪天鸿）
东泰集团营运副总裁、财务总监（外企）
奥凯煤业集团董事、财务总监（民企）
鑫顺股份公司等7家企业管理顾问
【从业经历】
2016.10 ~ 山东世纪天鸿（上市公司）董事；
2011.05 ~ 从事培训和管理顾问工作，兼职多家企业企管理顾问；
2011.05 ~2008.10 奥凯煤业集团董事、财务总监
2008.09 ~2000.12 东泰集团营运副总裁、财务总监、投资总经理
1999.12 ~1993.12 中航工业凯天电子天宇公司常务副总经理
【擅长领域】
陈代友老师先后在大型国企、民营企业、外资企业担任总经理、集团运营副总裁、集团财务总额
监、董事等高层职务15年；同时从事管理咨询和培训工作9年。跨专业、跨行业的工作背景和实
践经验，铸就讲师讲授的逻辑和内容与众不同，对企业现实的分析入木三分，能够从生产经营的各
职能角度诠释绩效问题、预算问题和财税问题，实用性很强。与讲师交流学习，回到工作岗位就可
以学以致用。
陈代友老师不仅有丰富的企业实践经验，更具很高的理论造诣，在企业绩效管理、预算管理、
财务管理、成本管理、财务分析和管理会计领域独具建树，形成具有实践应用价值的理论体系，并
运用于陈代友老师讲授的企业绩效管理、预算管理、成本管理、风险管理、财务管理和管理会计的
各个培训项目。

【授课风格】
陈代友老师授课的案例全部来自于咨询和工作实践，没有空洞的说教，把高深的理论用朴实风
趣的、易于接受的语言和实践案例加以诠释。所有课程都是基于管理实务现状分析基础上结合企业
最佳实践案例，提出解决问题之道。
风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式，精辟而简洁的总结，让你
学习轻松愉快，收获多多，真正达到学以致用的目的。

【主讲课程】

《企业成本管理实践》 《企业风险管理与内部控制》 《企业经营计划与预算》
《全面预算管理与控制》 《内部控制与内部审计》 《非财务人员的财务管理》
《管理会计应用》 《采购人员必备财务知识》 《财务报表舞弊与信贷风险识别》
《财务分析》 《信用控制与应收账款管理》 《财务战略与营运管理》
《企业经营计划与预算》 《企业现金与营运资本管理》 《业财融合助力价值创造》

 

【授课记录】（2019年部分授课记录）
2019.11.19 东航实业《风险管理与内部控制》
2019.11.16 航天六院《财务思维引领价值创造》
2019.10.18 奇瑞大学《经营计划与预算编制》
2019.10.17-18 中铝大学《财务转型与综合技能提升》
2019.10.10 三峡大学《非财务人员的财务技能》
2019.9.18 华能国际《管理会计在项目中的应用》
2019.9.10 浦发银行（上海）《财务职能设计：从反应到决策支持》
2019.7.13 深圳公开课《企业营运资本与现金流管理》
2019.4. 成都公开课《企业战略与风险管理》
2019.3.13 中国移动（华为大学）《企业全面成本管理实践》
2019.1.28 山东菏泽铁投《阿米巴经营与会计》

• 银行柜面业务操作风险防范与内部控制

   

  第一讲： 为什么操作风险是营业网点面临的主要风险一、从一起银行案件了解操作风险的成因二、操作风险涵义二、操作风险的分类1.人员风险2.流程风险3.IT系统及技术风险4.外部事件风险四、操作风险特点五、操作风险防范对策第二讲：会计结算业务的风险管控措施一、个人结算业务1. 对身份异常的个人结算账户的身份识..

  ￥   元/ 天

  人气：1682  

  

• 企业风险管理

   

  一．我国企业风险管理的背景和形势1．企业风险管理的历史背景和相关文件（1）COSO内部控制整合框架（2）COSO风险管理整合框架（3）五部委《企业内部控制基本规范》 （4）国资委《中央企业全面风险管理指引》（5）ISO-31000风险管理标准2．企业风险管理的现实背景（1）国内外经济形势对企业风险管理提出挑战（2）企业..

  ￥   元/ 天

  人气：1420  

  

• 企业风险管理与内部控制

   

  一、企业风险管理概述什么是风险企业风险管理的程序萨班斯－奥克斯利法案概述国资委全面风险管理指引框架二、如何建立有效的内部控制内部控制的定义及目标 内部控制与COSO架构内部控制的设计原则企业内部控制基本规范企业内控基本规范配套指引如何通过流程来控制风险中石化内控体系案例详解集团公司的风险管控..

  ￥   元/ 天

  人气：2001  

  

• 企业风险管理与内部控制

   

  一、风险防范与管理风险防范与管理引言：解读国资委《企业全面风险管理指引》、国资委《中央企业全面风险管理指引》国际风险管理情况国内企业风险管理情况风险和风险管理1) 什么是风险？某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合2) 什么是风险管理？风险管理必须识别风险风险管理要着眼于风险管理风险管理要学会规避风险在降..

  ￥   元/ 天

  人气：2382  

  

• 医院内部控制与财务管理

   

  课程设置情景演练、案例分析讨论、游戏感悟、互动交流、沙盘演练、现场解答课程内容一 建立内部控制体系所面临的挑战 影响企业内控力度的诸多因素解析 什么是内部控制 企业在内部控制方面遇到了什么挑战 该由谁来负责内部控制问题 二 企业内部控制缺陷的方法 可以从哪些视角来审阅内部控制体系诊断 如何来认识企业现行的内部控..

  ￥   元/ 天

  人气：2616  

  

• 管理培训：战略导向的风险与内部控制

   

  第一部分 理解风险与内部控制 1、 从案例来看内部控制的发展历史 2、 从风险的定义来认识风险和内部控制 3、 《企业内部控制规范》与《中央企业全面风险管理指引》点评 4、 风险与内部控制管理的基本流程 5、 风险与内部控制的组织保证 第二部分 公司总体风险管理方法和工具 1、 企业目标与公司总体风险的关系 2、 公司总体风险信息的识别 3、 公司总体风..

  ￥   元/ 天

  人气：2155