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年度经营计划与全面预算管理

课程编号:42789

课程价格:¥18000/天

课程时长:1 天

课程人气:246

行业类别:不限行业     

专业类别:财务管理 

授课讲师:宋敏

  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
企业各部门中高管

【培训收益】
1.分析变动成本和固定成本,分析企业三大期间费用,梳理企业容易忽视的成本费用盲点; 2.建立企业的管理之道,从年度经营计划入手,发挥管理职能的五项要素,把企业的战略转化为年度任务,并进行分解,制定出合理的年度经营计划。 3.引入“全面预算”的概念,理解对全面预算的认识及功能定位,了解全面预算的意义。 4.了解企业预算与各部门工作的关系,调动各阶层协同反应能力,谋求整体利益最大化。 5.解析全面预算的流程和模型建立,学习预算管理和控制的实际操作。 6.确定企业当前的全面预算管理重点和难点,为实施预算控制奠定基础。

 第一章:管理者必备的财务思维        
1.了解成本的概念和分类
1.1 固定成本和变动成本
2. 了解企业经营的三大期间费用
2.1销售费用、管理费用、财务费用的概念和内容
3.企业容易忽视的成本/费用盲点
3.1 人员成本
3.2应收账款
案例分析:区分业绩与利润
避开因为“经营业绩“ 而牺牲 ”企业利润“的坑 
第二章:年度经营计划
1.年度经营计划的价值
2.如何制定年度经营计划
2.1 梳理企业生命周期经营系统建设
2.2 企业年度目标设计、分解和制定
按产品
按客户
按部门
按渠道
2.3 输出计划考核表(年度——月度——周工作)
3.年度经营计划如何落地
3.1 计划有依据
3.2 过程有跟踪
3.3 结果有评价
第三章:如何认知预算和预算管理
1.预算认识的误区分析
救火还是防火;预算只是财务部的事情吗?预算就是束缚手脚
2.全面预算的概念
3.全面预算的作用
4.全面预算的业务流程:根据企业的业务特征梳理
第四章 全面预算的组织和实施
1.预算管理机构的搭建
2.预算管理运行体系
3.预算目标的分解
3.1 收入预算:主营业务收入、其他业务收入
3.2 成本预算:固定成本预算、变动成本预算
3.3 利润预算:月度目标、季度目标、年度目
3.4授权管理+制度保障+体系完善
4.预算审批程序
5. 全面预算体系
第五章 全面预算的编制
1.预算编制方法
1.1固定预算与弹性预算
案例解析:A公司2019年制作的费用弹性预算
1.2增量预算与零基预算
案例解析:对比B公司的增量预算和零基预算
1.3 定期预算和滚动预算
2.编制销售预算
案例解析:销售预算和应收账款预算的编制
3.编制成本预算:
实操演练:编制管理费用的预算
4.编制现金预算
第六章 全面预算的执行与控制
1.预算执行控制责任体系
2.预算执行控制重点
3.预算执行控制方法
4.预算追加——例外原则
5.预算调整
5.1 目标调整
5.2资源配置调整
5.3流程调整
6.预算分析
实操演练:分组召开预算分析会

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