企业所得税汇算清缴

【培训对象】
财务人员

【培训收益】
企业所得税汇算清缴

 一、企业所得税汇算清缴相关问题

1、汇算清缴的时间（一般企业&申请办理注销登记的企业）

2、汇算清缴的申报方式

3、汇算清缴的申报流程

4、所得税纳税清缴前的准备工作

5、更正申报的注意事项

二、税务总局重点汇算政策

1、收入类的问题及政策解读（收入确认&视同销售）

如： 从合伙企业的分成收益是否应该纳税

如：工资薪金与福利的区别

2、 扣除类的问题及政策解读

如：职工进行因工作需要，做核酸检测，票据为个人名字，是否能扣除

如：扣除部分重要政策规定（利息费用资本化和费用化、工资与福利的区别、保险

费用中的特殊工种、筹建期间发生的费用扣除、公益性捐赠、资产折旧与摊销、资

产损失、准备金、加计扣除）

3、跨区经营征管问题及政策解读

如：跨区建安征管问题

4、重点税源企业

5、企业税负率异常

 

三、企业所得税优惠政策解读

1、小微企业税收优惠

2、研发费加计扣除

3、高新技术、软件和集成电路企业优惠政策

4、固定资产一次性扣除

5、非营利性组织免税资格申请

四、年度申报表修订及重点事项填报

1、间接法及遵循的原则

2、核定征收&查账征收

3、附报资料填报

4、附表填报（收入明细表/成本费用明细表/纳税调整明细表等）

5、主表填报（A类）

6、优惠政策的使用标准

五、企业所得税相关新政策文件清单（不展开讲，仅提供政策支持给受训对象）

1. 财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告（财政部 税务总局公告2020年第8号）

2. 财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告（财政部税务总局公告2020年第9号）

3. 国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告（国家税务总局公告2020年第4号）

4. 财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）

5. 财政部 税务总局《关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第22号）

等等……

六、企业所得税汇算清缴新政解读

（分别从政策依据、政策内容、要点解析、时间节点展开）

1、支持新冠防控的有关政策

2、延续实施普惠金融税收政策

3、关于电影行业税费支持政策

4、海南自由贸易港企业所得税优惠政策

5、上海自贸试验区临港新片区重点企业所得税政策

6、集成电路产业和软件产业企业所得税政策

7、杭州2022年亚运会和亚残运会税收政策

8、公益性捐赠税前扣除有关政策

七、实操指导

1、各申报表填制

2、企业所得税税前扣除汇总表

3、特殊情况的补救措施

4、汇算清缴结束后的税务处理

 

企业财务、税务审计、融投资、非财专题 训练专家西南大学 人事与管理心理学 研究生
人事厅&教育厅注册 会计专业副教授高级会计师 & 高级心理咨询师
20 年企业财税咨询经验
西南石油大学 荣誉教授

四川财经职业学院等多所高职院校 特聘校外专家四川职业培训师训练与认证中心 金牌讲师
2019 年全国好讲师大赛“最佳创新奖”得主

2019 年全国好讲师大赛“全国 50 强”得主ACIA 国际注册高级职业培训师
ACIC 国际注册高级企业教练

会计学及管理人事心理学双料专才，会计专业副教授、高级会计师、高级心理咨询师，曾在多家大学任教，从事企业财税咨询二十年，有着丰富的企业财务管理及培训经验，近年来专注管理者综合素质和财务管理能力的提升。基于多年的教学和实战经验，在知名企业五粮液集
团、国家电网、民生银行、建设银行、四川邮政、新华文轩、宜宾市国资委、雅安国资委、香

港德汇嘉联财富管理集团、台湾隽天经纪公司、安吉物流等做近百场全面预算、项目审计、会

计准则、财富规划、税务筹划、非财能力提升、管理团队建设等方面的培训，客户评价均在

95%以上，返聘率高，是能真正解决企业实际问题的实战派讲师。

企业定制课程：
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公开课程&沙龙类：
《高净值人群的财务规划》 《后疫情时代的投资策略》 《家庭生命周期及理财规划》

《所得税筹划及政策解析》 《如何建立家庭财商思维》 《从财小白到财务自由》

1.有多行业企业财税咨询的实战经验，对具体实操有很多实用实效的方法。

2.授课极具启发性，是国内少有的既懂顾问技术，又懂教练技术的老师，既能解决课堂上涉及的问题，又能引发学员反思个人的心智模式，产生顿悟。
3.课堂上安排一定的自由问答时间，面对学员在工作中常遇到的各种棘手问题，从容给出成熟、系统的解决方案。
4.敏锐度极高，对所培训团队的整体状况，有清晰敏锐的洞察，课后会给企业领导者一些有价值的建议。
5.台风稳健，作风严谨，敬业负责，与学员有良好的互动，幽默互动中既活跃了课堂气氛，又透着智慧，有些见解让人受益终生。

调研方面
仅采用问卷调研，或仅听 HR 的表述，或不调研 采取两个步骤（先问卷调研，后电话访谈），三个层次的调研（企业领导， 企业HR，参训学员代表），全方位摸
准客户需求
内容方面 只给零散的方法，或者只谈理论 既有实用技能方法，也有背后的原
理，让学员知其然也知其所以然

讲授方面 直接讲道理给学员，填鸭式，学员被动接受 更多地是启发式，教练式，来引导学员自己思考、反思，最后老师提炼概
括，学员主动学习，印象深刻

案例方面 用多年周知的案例，或古代故事，有些脱离现实 全部用目前企业中常见的问题做案例，让学员如身临其境，有利于课后
在企业中解决类似问题
培训焦点 只讲行为方式，忽视思维方式的引
导 不仅讲实用方法，重点培养学员的正
确的思维方式，这样让学员学到“根”

点评方面
只点评学员行为方面的问题，让学员只看到自己的缺点，而没看到盲点。 老师运用教练技术的精髓对学员的发言和表现做点评，句句到位，直指人心，让学员看到自己的盲点，让学 员看到自己一贯以来的模式是否有问题，这样让学员受益终生

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