课程设计

（一）票据类（引入若干案例）
1、增值税专用发票开具（用量变动、时常作废、关联性等）预警

2、增值税发票与业务的三流一致、四流一致原则

3、增值税专票的抵扣风险点，例如运费发票、差旅费发票、农产品收购凭证及农产品销售发票的抵扣处理等

（二）申报类（引入若干案例）
1、常年亏损申报或者零申报

2、所得税申报收入与流转税收入存在差异

3、未开具发票收入为负数

4、进项税额转出数为负数

5、纳税申报不完整，例如买地建办公楼缴纳了土地使用税却没有缴纳房产税

6、个税计税基础与应付职工薪酬数额及社保基数

7、存货与留抵不匹配

8、某些特殊企业无未开票收入申报

（三）财务报表类（引入若干案例）
1、销售价格及销售收入明显偏低

2、管理费用变动与员工人数变动不匹配

3、虚列工资

4、营业外收支过大

5、往来科目数额远远高于或者低于同行业水平

6、有长期投资或者短期投资却没有投资收益

7、几处异常风险点：期末存货与当期累计收入差异幅度异常；销售毛利率变动率与税负率弹性系数异常；期间费用变动率与主营业务收入变动率弹性系数异常；期末存货大于实收资本差异幅度异常

三、预警后如何处理 

–中国注册税务师
–南开大学特聘税务实战讲师
–高顿特约税务讲师
–中华会计网校特约讲师
–解税宝特约讲师
–多家税务机关资深税务讲师

老师简介

–陶老师，注册税务师，南开大学特聘税务实战讲师，多家税务机关资深税务讲师。10余年财务工作，目前担任河北某事务所资深项目经理，具有全面的财务专业知识、财务管理经验及财务实操经验。精通国家财税法规熟悉国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策，从事过所得税汇算清缴、财务报表审计、土增清算等相关项目的具体实施，多年线上及线下授课经验，深受学员好评。擅长辅导课程：增值税管理与核算项目；个人所得税与企业所得税税务处理与风险防范；营改增实操的培训与辅导；涉税风险；19年稽查税务稽查风暴；合同控税与涉税风险；金三税控系统与票据风险防范。

主讲课程：
–增值税管理与核算项目辅导课程
–个人所得税与企业所得税辅导课程
–关于营改增实操的培训与辅导项目
–涉税风险辅导项目
–注册会计师继续教育培训辅导项目
–合同控税与涉税风险辅导项目
–金三税控系统与票据风险防范 

• 研发流程设计与优化管理

   

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