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公司预算管理相关人员
【培训收益】
☆ 理清全面预算的认识与功能定位，了解预算的意义。 ☆了解预算管理相关基础财务知识，理解企业经营计划如何形成财务预算 ☆了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化。 ☆ 增强对预算过程的了解和编制技巧的认识, 学习预算管理和控制的实际操作。 ☆ 确定当前的全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制打下基础。
一、全面预算管理的财务基础知识（该内容可选）
1、财务会计基础及常用三大财务报表介绍
2、企业活动（经营、融资、投资）与财务报表关系
3、如何理解资产负债表——企业资源配置的照片
4、如何理解利润表——企业经营成果的摄像
5、收入、费用和利润的项目含义
6、企业成本费用的不同形态
7、小结：从财务报表看企业经营计划如何形成预算
二、全面预算管理体系总体框架和逻辑
（一）从“过程”上看全面预算管理体系——四大体系五项衔接
1、四大体系
年度目标体系
计划预算体系
过程监控体系
绩效管理体系
2、五项衔接的链条
战略——目标——计划——预算编制——监控——绩效考核
（二）从“内容”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大内容
经营预算的主要内容
资本预算的主要内容
资金预算的主要内容
财务预算的主要内容
（三）从“组织”上看全面预算管理体系——全面预算的四级组织
（四）从“时间”上看全面预算管理体系——全面预算管理的七个环节
三、目标确定和经营计划编制
（一）年度经营目标概述
1、年度经营目标的概念
2、年度经营目标制定的基本理念
3、年度经营目标体系的一般构成
4、年度经营目标制定的要求
5、年度经营目标制定的原则
（二）年度经营目标的制定
（三）年度经营目标的分解
1、年度经营目标分解的方法
2、年度经营目标制定的流程
（四）业务计划
1、业务计划的含义
2、业务计划的内容
3、制定公司年度业务计划
4、制定部门年度业务计划
5、业务计划编制模板实例
四、如何编制计划和预算（附：实例讲解）
1.预算编制内容体系
2.预算编制起点的选择
3.预算的编制方法介绍
4.年度、季度、月度预算的编制流程
5.年度经营计划编制
6.三级预算编制表格体系（某公司预算编制表格体系示例）
7.经营预算的编制
销售预算的编制
生产预算的编制
采购预算的编制
成本预算的编制
日常费用的预算编制
固定费用的预算编制
变动费用的预算编制
项目费用的预算编制
8.资本预算的编制
9.资金预算的编制和平衡
10.预算中的信息传递
11.项目预算编制探讨
（案例分析）
五、过程监控体系构建——如何进行预算执行控制
1.预算执行控制的责任划分
2.建立预算执行台账
3.严格预算外的控制流程和权限
4.严格资金支付控制
5.绩效分析与经营预警控制
6.如何召开经营分析会
7.预算追加和调整
8.预算管理与绩效考核
六、总结：成功推行全面预算管理的关键要素
1.正视预算环境，合理选择预算模式
2.明确预算主题，逐步发挥预算功能
3.牢记战略导向，促使目标落地
4.塑造预算文化，全员参与预算
5.健全预算体系，保障预算有效实施
6.借助预算信息化，提高预算管理的效率
7.坚定信念，强力推行，逐步提升。
【基本介绍】
南京大学经济学学士、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、注册会计师（CPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师，兼任北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、《董事会》及《证券市场周刊》等特约作者、CCTV证券资讯频道特约专家嘉宾，北京大学、清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、北京国家会计学院、暨南大学等多所高校特聘讲师，已为上百家企业及金融机构提供咨询、培训、融资及IPO上市辅导等服务。
马军生老师是资深财务与资本专家，致力于财税、内部控制、风险管理、资本领域研究及实务，二十多年工作经历，曾任职大型央企、中国银行、知名会计师事务所、上海证券交易所及券商投行部，担任多家企业财务顾问，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施，并协助多家企业新三板挂牌、IPO上市及投融资工作，擅长财务报表、内部控制、风险管理、资本运营等课程。
编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新基金、博士后基金、会计学会等多项课题。
【资历背景】
二十多年从业经历，曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所（全球第五大会计师事务所）咨询合伙人、私募股权投资基金合伙人、券商投行部执行董事，为北大、清华、复旦、上海交大等多所知名高校MBA班/总裁班授课，为中国重工、东风汽车、紫光股份、国华能源投资、中国太保、中国铝业、北方工业公司、杉杉集团、浦东建设、东方财富网、江苏中大建设、广博股份、水星家纺、深天马、外高桥造船、云南锡业、山西汾酒、信和科技、重庆港九、安徽招标集团、WMF（中国）有限公司、上海税务局、上海机关事务管理局等多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。尤其以财务分析、内部控制、风险管理和资本运营等见长，培训学员过万名，受到学员普遍好评。
【授课视频链接】
财务管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
内 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 财： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密码：123123）
【核心课程】
管理人员、MBA班和总裁研修班课程
《非财务人员的财务管理》
《内部控制与风险管理》
《企业IPO上市实务与财务准备》
《股权投资财务尽职调查》
财务人员课程
《内控漏洞识别与财务应对》
《内部控制与风险管理》
《企业财务报表分析与舞弊识别》
《全面预算管理——体系建立与全程实战》
《企业内部控制审计》
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《信贷视角财务报表分析与虚假报表识别》
《商业银行案件防控和风险管理》
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课程介绍： 建立以企业战略为基础的全面预算，已成为企业重要的管理手段，在企业经营中起到了目标实现、过程控制、绩效评价和有效激励的重要作用。讲师结合大量工作实践与企业案例分析，为学员展示一个系统化、流程化的全面预算管理体系与方法，使学员建立起以战略导向，市场导向的企业全面预算管理的理论与方法体系，进一步提升企业管理效率和学员的职业竞争力。课程大..
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