税务稽查应对策略与企业税务风险管控

【培训对象】
董事会监事会成员、总经理、财务副总经理、财务总监、中层管理者、财务经理、财务主管、会计主任、财务人员、会计人员、税务经理、办税人员等

【培训收益】
全面掌握企业各个经营环节、各个税种的纳税筹划具体方法
能够建立企业税务风险控制体系、预测税务风险
掌握企业纳税自查的技巧和方法
能够对企业纳税健康状况进行自我评价
了解和把握2010年税务稽查难点、重点
了解常见的税务稽查方法和手段
掌握应对税务稽查的策略和技巧

课程背景 
税务稽查年年有，“严稽查”成不二法则，税务稽查正逐渐从“执法督查”转为“以抓收入为主”。2012年的税务稽查力度仍将加大，税务稽查将越来越深入。 全国税务稽查工作会议强调，今年将突出重点税源检查和大要案查处，认真落实税收专项检查和专项整治工作，继续深入开展打击发票违法犯罪活动工作，贯彻二十四字方针。面对税务稽查，应对策略不同，其结果也大大不同。 为使广大企业财务、税务管理人员能够更深入的了解和把握税务检稽查动态及重点，处理好相关关系，准确做账依法纳税，有效控制税务风险，切实降低税务风险可能给企业带来的损失，提升企业税务价值。
培训方式
案例教学，互动交流；讲师讲授、现场提问；头脑风暴、贴近实战
 课程大纲
一、2012 年税务稽查重点
1、2012 年列入税务稽查指令性计划与指导性计划有哪些项目？
2、2012 将对哪些区域、哪些行业进行专项整治？
3、税务机关将继续严厉查处大要案，下一个目标是什么？
4、税务总局要求“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”，发票问题怎么办？
二、税务稽查原则、要求和原因
1、税务稽查任务是什么？税务稽查原则有哪些？
2、税务稽查“三化”要求是什么？
3、2012 税务机关将推行什么样稽查模式进而提高稽查效率？
4、企业被稽查的十二大原因是什么？                      
5、案例分析
三、常见的税务稽查方法和手段
1、稽查分析方法：税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法……
2、常用的查账方法：顺查法、逆查法、审阅法……
3、稽查常用手段：现场核查、突击调账、资金流检查……  
4、税案分析
四、税务稽查流程及主要内容
1、税务稽查主要有哪四个关键环节？
2、怎样操作？
3、具体流程是什么？
五、税务稽查重点关注的常见涉税问题及检查方法与风险控制
（一）增值税涉税问题
1、纳税义务人常见涉税问题及检查方法？
2、征税范围常见问题及检查方法？
3、税率常见问题及检查方法？
4、销项税额常见问题及检查方法？
5、进项税额常见问题及检查方法？
6、抵扣凭证常见问题及检查方法？
7、减免税方面常见问题及检查方法？
（二）营业税涉税问题
1、纳税人常见问题及检查方法？  
2、征税范围和税率常见问题及检查方法？
3、计税营业额常见问题及检查方法？
4 、其他项目常见问题及检查方法？
（三）、企业所得税涉税问题
1、收入项目常见问题及检查方法？ 
2、扣除项目常见问题及检查方法？
3、资产处理常见问题及检查方法？ 
4、企业重组问题？
5、税收优惠常见问题及检查方法？
6、所得额常见问题及检查方法？
7、应纳税额常见问题及检查方法
（四）个人所得税涉税问题
1、纳税人常见问题及检查方法？ 
2、扣缴义务人常见问题及检查方法？
3、征税范围常见问题及检查方法？
4、计税收入常见问题及检查方法？
5、免税收入常见问题及检查方法？
6、特殊计税方法的检查？
（五）其他税种涉税问题
六、企业税务稽查应对策略
1、税务稽查的配合与应对      
2、纳税人权利的运用   
3、案例分析
4、税务自查大纲的处理与风险控制   
5、与税务机关关系的协调与处理   
七、税务风险分析与风险管理长效机制的建立
1、企业面临的税务风险有哪些？有哪些税务认识误区？
2、税务机关管理的新思路、新模式是什么？对纳税人风险有何重大影响？
3、企业经营业务与财务、税务应该怎样协调？
4、企业内部怎样设立税务风险管理组织机构、岗位？
5、税务风险管理框架有哪些要素？   
6、如何建立风险管理长效机制？
 
 

魏老师
中国注册会计师、注册税务师，高级税务咨询师，暨南大学特聘讲师。现任中国财税管理咨询网值班税务专家，某大型财税管理顾问公司首席税务顾问，某国内知名会计师事务所的税务顾问。在税务稽查、税收政策研究、涉税实务处理、纳税风险管理与控制、纳税筹划等领域有较深的造诣，在实际工作中积累了丰富的实战经验，获得广泛欢迎和高度好评。

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