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房地产业“营改增”全面应对暨2015年新所得税申报表

课程编号:14517   课程人气:1514

课程价格:¥2880  课程时长:2天

行业类别:房地产    专业类别:财务管理 

授课讲师:陈老师

课程安排:

       2014.12.11 重庆



  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。

【培训收益】
熟悉房地产营改增新方案,规划好营改增的前期应对策略;
掌握税制改革动态和最新税收政策,为您解读2015年新所得税申报表及填报技巧;
化解汇算清缴涉税风险,破解年前调账和税收策划难题;
提交本单位财税疑难问题,与专家零距离交流,真正解决实际问题。

第一部分:房地产业营改增政策前瞻与应对
1.房地产业营改增试点方案中,增值税率是11%还是17%?
2.营改增后房地产企业实际税收负担的测算
3.一般纳税人的认定标准及一般计税方法和简易计税办法,什么是销项税额,什么是进项税额?
4.开发成本和开发费用中哪些增值税进项税额可以抵扣?哪些不能抵扣?
5.开发产品销售收入在营改增后会计核算有什么变化,销售开发产品如何开具增值税发票?
6.开发产品成本会计核算有什么变化?土地出让金成本、利息费用、甲供材业务等如何抵减销售额?
7.企业现行销售自己使用过的固定资产是否缴纳增值税?营改增后,如何计算缴纳增值税?
8.会计核算有哪些变化,增值税纳税申报与营业税纳税申报有哪些改变?
9.营改增过渡期间,企业应采取哪9项措施积极应对?

第二部分:新所得税申报表解读及填报技巧
1.房地产企业需要填制所有41张报表吗?哪些属于必填报表?
2.《房地产企业基础信息表》填报内容
3.《企业所得税年度纳税申报表(A类)》逻辑关系及填报技巧
4.《一般企业收入明细表》反映了企业全部应税收入,我们有遗漏吗?
5.《一般企业成本支出明细表》内容及税前扣除项目解读
6.《期间费用明细表》中税务部门重点关注的职工薪酬、劳务费、咨询服务费业务招待费、广告费业务宣传费等23个调整项目解读
7.《纳税调整项目明细表》全覆盖了哪33个调整项目?哪些项目只调增所得?哪些只调减所得额?哪些既调增又调减?
8.《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》解读及填报技巧。完工前收入和完工后收入如何填报既符合税法规定又不重复纳税?
9.《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》七项收入政策解读及填报技巧
10.《投资收益纳税调整明细表》政策解读及填报技巧
11.《专项用途财政性资金纳税调整明细表》政策解读及填报技巧
12.《职工薪酬纳税调整明细表》八项内容政策解读及填报技巧
13.《捐赠支出纳税调整明细表》政策解读及填报技巧
14.《固定资产加速折旧、扣除明细表》新政解读及填报技巧
 
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