内部审计与反舞弊实务

【培训对象】
企业内部审计、内部控制部门、合规、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、合规、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工。

【培训收益】
1、掌握内部审计部门的定位及未来转变； 2、掌握内审人员能力模型和职业发展通路； 3、掌握内部审计标准化流程和注意事项； 4、掌握舞弊定义及反舞弊的方法； 5、掌握查处舞弊的工具和方法，通过案例学习具体技巧； 6、学习先进企业的审计和反舞弊经验，并能运用到实际工作中。

第一章 内审定义及未来转变
1.内部审计定义
2.内审的底层逻辑
2.1.审计能干什么？（审计定位三大阶段）
2.2.审计用什么方法干？（审计方法论的五级台阶）
2.3.审计谁来干？（审计的组织和人员管理三类模式）
2.4.审计具体干什么?（审计业务的二十一种类型）
2.5.审计用什么干？（审计从简单到智能工具六十四种）
2.6.审计干的怎么样？（审计的绩效与评估从简单到复杂三种类型）
2.7.以终为始（审计文化与未来）
【互动】公司的内审事业目前情况？
【讨论】公司未来的内审事业如何发展？

第二章 审计方法论的核心-问题导向
1.问题导向三级八步法
1.1问题导向三级
1.2落地实施八步法
2.感知问题
122.1理解业务
2.1.1各类业务常见底层逻辑
2.1.2IIA 全球审计标准要求
【讨论】具体业务的特点
2.2批判性思维
2.2.1什么是批判性思维
2.2.2审计如何运用批判性思维
【练习】批判性思维练习
4.定位问题
1233.1风险与控制
3.1.1IIA 全球审计标准要求
3.1.2查找风险的方法
3.1.3人财物事的内控措施
3.1.4内控矩阵
【方法】如何查找不相容职务未分离
【案例】审计事件风险分析
3.2数据分析
1.1.1数据分类
1.1.2内外部数据收集
1.1.3数据预处理
【案例分析】某央企外部数据收集案例
1.1.1数据分析思路
1.1.2数据分析方法
【案例}数据分析实例展示

4查证问题
4.1取证方法
4.1.1审阅法
4.1.2盘点法
4.1.3访谈法
4.1.4观察法
4.1.5其他方法
4.2沟通技巧
4.2.1沟通对象区别
4.2.2沟通方法
【演练】审计沟通场景模拟训练
5.定义问题
5.1审慎态度
5.1.1如何进行问题分级
5.1.2IIA 全球审计标准要求
5.2系统思维
5.2.1如何在全局高度讨论问题
5.2.2如何在党建高度讨论问题
【案例】某央企审计问题定性
6.描述问题
6.1逻辑思维
6.1.1金字塔原理
6.2文字表达
6.2.1报告写作八要点
【案例】审计报告实例分析
7.建议问题
7.1落地实操
7.1.1沟通共识
7.1.2实际落地
7.2书面回复
7.2.1IIA 全球审计标准要求
7.2.2回复要点
8.跟踪问题
8.1问题分层分类
8.1.1技术分类
8.1.2管理分类
8.2联合督导
8.2.1审计联席会议
9.减少问题
9.1完善内控
9.1.1CCSA工具运用
9.2提升管理
9.2.1内控三个闭环

第三章 重点循环内审实务
1.采购
1.1.1审计环节
1.1.1供应商管理
审计要点及方法
【案例】某公司供应商管理审计案例
11.1.11.1.2招投标管理
审计要点及方法
【案例】某公司招投标舞弊案例
1.1.3定价/询价管理
定价要点及方法
1.1.4合同管理十点
【实务练习】某类合同拟定要点
1.1.1.11.1.21.1.31.1.41.1.5验收管理
1.1.6存货管理
存货管理审计
存货运营审计
1.2审计对象
1.2.1定制品审计案例
1.2.2低易品审计案例
1.2.3机配件审计案例
1.2.4工程类审计案例
1.2.5研发样品类审计案例
1.2.6服务类审计案例

第四章 舞弊定义及分析
1.舞弊概念及舞弊双三角
2.舞弊类型
3.舞弊纵向形式
1.2.3.3.1资产侵占
3.2腐败
3.3舞弊性报表
3.4外部欺诈
【实用工具】通用舞弊树分析
4.舞弊横向层次
4.1管理层舞弊
4.2员工舞弊
4.3第三方舞弊
5.舞弊目的划分
5.1为公司利益的舞弊
5.2为个人利益的舞弊
【案例分析】某制造业公司舞弊树实例分析

第五章 如何查处舞弊
1.如何有意识发现舞弊
2.调查原则及调查风险防范
3.被动调查流程
3.1线索来源分析
3.2线索评估
4.常见罪名
4.1普通员工常见罪名刑法条款
4.2高管适用罪名刑法条款
4.3常见罪名定罪分析（根据刑法修正案十二修改）
5.调查计划拟定
5.1顺序选定
5.2关系图
5.3计划拟定
6.证据及证据链
6.1证据的类型及特性
6.2电子证据特殊要求
6.3再生证据
6.4证据链的模型
【实战演练】某受贿舞弊案调查计划拟定及证据获取
7.舞弊调查七大手段
【案例分析】如何养鱼？
8.调查性询问
8.1询问总原则
8.2调查常见四个阶段
8.3询问注意要点
8.4调查适用策略/心理战术
8.5提问技巧
8.6九步询问法
8.7笔录撰写
123456788.18.28.38.48.58.6【角色扮演】模拟调查演练
9.调查总结和结案
【实战演练】某集团采购舞弊案调查方案拟定
10.主动调查
10.1审计建模
10.2大数据分析及监控
【案例分析】某公司主动调查案例 

教育经历
邱健老师，1973年出生于湖南株洲，44岁，常住珠海，中山大学MBA，国际注册内部审计师（CIA），国际注册内部控制师（CICS），高级风险评估专业人员证书（RAPC），国际注册信息系统审计师（CISA），国际注册管理会计师(CMA)。

工作经历
1. 2014—2015年 中国卫浴龙头企业九牧集团（员工一万多） 集团内控部总监（领导整个集团内部控几十位下属），九牧商学院高级培训师
2. 2009—2013年 中国五百强排名247，全球乳业前十名的伊利集团（员工十几万人） 集团审计部总监，伊利商学院高级培训师
3. 2006—2009年 德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业） 审计监察部经理
4. 2001—2006年 广东威尔医学科技股份集团（2004年深交所上市） 审计部经理，负责协助董秘的上市工作
5. 1994--2001年 香港汇达家具集团（员工5000多人，大陆4个工厂） 财务部主管，后提升为审计部经理

老师优势
邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在四家国内大型上市集团公司工作的经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过21年，是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师，特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝贵的经验。
审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验，有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。
内控与风险管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作，将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。

老师亮点：国内唯一只讲审计、内控、风险管理的专业老师；国内唯一只从事审计、内控、风险管理工作20多年背景的专业老师；财务部与审计部，是两个不同的职能部门，邱健老师21年以来，只从事审计、内控与风险管理工作；是国内审计、内部控制与风险管理返聘率最高的一位老师。

咨询辅导项目：曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作；2014-2015年在福建九牧集团，做内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导，包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体系建设，内控和风控自评等；目前在珠海一家建设集团做审计与内控咨询项目。

服务特色
邱健老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查，根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合学员实际，达到最好的培训效果；培训中积极接收学员反馈意见，进行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培训效果，持续提升讲课和服务水平。

培训课题
审计监察类：《企业内部审计》《审计战略和审计体系构建》《各类型审计开展实务》《合规体系建设》《反舞弊实务》《多种审计模式结合开展实务》《审计咨询与评估》《经济责任审计》《信息系统审计》《绩效审计》《管理审计实务》《建设项目全过程审计》《社会责任审计实务》《文化审计实务》《内审转型的方向》
内控类：《企业内部控制》《COSO框架和内控规范指引》《内控评估》《内控体系建设实务》《各业务循环内控实务》
风险管理：《企业风险管理》《全面风险管理框架》《风险识别和评估》
综合管理类：《内部控制与风险管理》《内部控制与内部审计管理》《内部审计与反舞弊实务》 

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