“战略落地工具” ——全面预算管理及控制

【培训对象】
总经理、财务总监及企业中高层管理人员

【培训收益】
从公司整体财务运作的角度，认识预算管理对于公司经营的重要性 了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法 理解并能构建适合自己公司的预算管理体系 掌握全面预算编制的方法及工具运用 学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评 学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题 理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任

第一讲 预算管理概述
1、全面预算管理的涵义
资源整合
利益协调
战略延伸
经济责任的博弈
2、全面预算的作用
战略执行的工具
资源配置的手段
业务流程的规范
绩效管理的依据
3、预算的常见误区
4、谁来组织做预算？
谁来领导？一把手工程
不同生命周期的企业，预算的重点也会不一样
预算组织与预算管理委员会
不同预算组织及其职责、分工
5、如何布置预算编制工作？
战略规划
经营计划
销售计划
生产计划
采购计划
成本费用计划
资本性支出计划
人力资源计划
资金管理计划
应变计划
如何准备预算表格？都有哪些要求？
如何召开预算编制启动大会？
预算编制手册
汇总平衡预算的主要工作内容
上报审议
如何汇报预算？
6、预算文化及成功预算三要素
预算文化
预算就是圣经
预算就是“70%方案”
预算就是不做预算
预算成功三要素
冷静分析，克服思考盲点，培养“先见之明”
快速的执行能力/应变能力
不断检视，保持平衡

7、预算编制的常规方法
固定预算
弹性预算
零基预算
滚动预算

【应用工具】SWOT分析、思维导图工具应用
【案例分析】非洲鞋子的故事、***饮料厂的故事
【小组讨论】不同类型的企业，到底该选择哪种方法进行编制预算？不同的方法，最终的结果会差异大吗？

第二讲 如何编制全面预算？

1、经营预算编制
销售预算
生产成本预算
采购预算
费用预算
2、投资预算编制
固定资产预算
在建工程预算
无形资产预算
长期投资预算
短期投资预算
并购项目预算
折旧与摊销预算
投资损益预算
3、资金预算编制
资金收支预算
应收应付预算
筹融资预算
财务费用预算
税金预算
4、财务预算编制
利润表预算
资产负债表预算
现金流量表预算
【应用工具】制造业预算模板/环保行业预算模板/贸易行业预算模板
【案例分析】***研产销企业的全面预算编制解析，全程指导预算该如何编制？哪里是起点，哪里又是终点？
【实战演练】分组模拟不同的角色，参与全面预算的编制、讨论过程，切身体会编制过程遇到的各种问题及处理方法。

第三讲 如何分析、控制、调整全面预算？
1、预算执行与检查
预算执行
奖励机制
严谨的制度
完善的报表
密切的沟通
预算跟踪与反馈
预算报告体系
预算预警体系
预算例会制度
2、预算调整控制
预算调整原则
什么情况下调整？
何时调整？
预算调整方式
3、预算差异分析
差异原因分析
制定行动计划
改善经营绩效
重点：形成PDCA循环管理
【应用工具】PDCA计划工具、因素分析法
【案例分析】***上市公司的预算差异分析报告讲解
【小组讨论】**会展公司的预算目标调整是否合适？如果这么调整，会造成什么样的后果？

第四讲 如何进行预算考核？
1、绩效考核的目的
让战略落地
造一架天平
搭一部梯子
2、绩效管理的流程
目标设定
目标实施
绩效考核
结果提交
3、为什么要制定工作目标？
4、管理三件事
战略管理
运营管理
人事管理
5、KPI对企业战略的分解
提高运营效率
减少资本占用
创造持久竞争优势
6、如何分解关键绩效指标？
企业目标
企业业务重点
部门业务重点与目标
岗位职责与工作重点
7、如何分解目标？
适度挑战性
与个人目标相关度
下级自我感觉参与度
8、绩效考核的四大关键步骤
绩效计划
绩效实施与管理
绩效评估
绩效反馈面谈

【案例分析】某公司总经理绩效考核方案剖析，分析它的优点及缺点？
【小组讨论】针对不同的部门及岗位，如何结合预算设定绩效考核目标？比如财务部和设计部？
【实战演练】分组分角色，进行预算绩效评估及反馈面谈？
 

魏鑫（多金老师）

财税管理专家
提供咨询式培训服务
擅长财务体系及模型的搭建
擅长业财融合/财务分析/全面预算/税务筹划/税务稽查
20多年企业财务管理经验、10年+财务高管工作经验
10多年企业内训经验积累
中国注册会计师（CPA）
中国注册税务师（CTA）
美国注册管理会计师（CMA）
国际注册管理会计师（CMAQ）
哈尔滨工业大学EMBA（在读）

实战经验（2002年参加工作，2014年起兼职讲师）
10多年企业内训经验，覆盖会展行业、建筑行业、汽车行业、设备制造行业、环保行业、服装行业，并获得广泛好评；
擅长财务建模+搭建财务体系，包括业财融合体系、预算体系、财务分析体系等；
熟悉国内税法，并有过多年的税筹筹划经验及案例，累计节税达三千万之多；
历经大型国企、民企上市公司，从财务基层到上市公司集团财务负责人，深度了解业务场景，深刻理解财务管理痛点。

工作经历（由近及远）
国内排名前三的知名会展集团公司（新三板创新层、拟上市公司）——集团财务管理中心总监
珠海最大的建筑集团公司广州建星控股——集团财务经理
江苏卡威汽车工业集团（本土最大汽车零部件及整车生产企业）——集团财务经理
深圳市绿色动力环保集团有限公司（国内垃圾发电行业首家A+H股上市企业）——集团财务主管

授课风格：原创、实战、清晰、逻辑性强
擅长案例教学，课程实战性与操作性强
语言风趣幽默，课堂气氛活跃，学员参与感强
擅长学员点评，洞察力强，教学中充分互动

培训课程：
财务、预算类
《业财融合：非财务经理的财务管理》
《业务融合：价值创造之路》
《战略落地工具：全面预算编制与管控实操》
《高级信用管理：应收账款管理及催收技巧》
《管理会计必杀技：通过管理报表实现财务精细化管理》
税务、审计类
《财务价值创造：企业税务筹划及风险规避》
《知己知彼：税务稽查与风险防范》
《企业风险防范：手把手教你做好内部审计》

项目经验：
杭州三彩服饰有限公司 内部审计项目（常年做子公司内部审计）
武汉天黎集团 全面预算及财务共享培训（2013-2014）
广东建星控股集团 资产并购税务筹划咨询（节税约达500万元）
深圳市兰拓帕斯文化传播有限公司 税务稽查项目咨询
深圳绿色动力集团 财务分析及合并报表编制培训
深圳绿色动力集团 国资公司内部子公司内部审计项目（2-3年）
深圳市卡司通会展股份有限公司 厂房重组税务筹划咨询（节税约达800万）
珠海康晋电气股份 全面预算咨询项目
深圳卡司通会展集团 预算模型及财务分析模型的搭建
广东建星建造集团有限公司 营改增咨询项目（2015-2016）
上海恒企教育培训有限公司 会计职称培训（通过率超70%）

 

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