最新税收优惠政策的运用与合理避税： 用好政策、合理筹划

【培训对象】
企业股东投资人、企业职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

【培训收益】
 全面把握和理解税收优惠政策的一般原则、原理以及运用；  系统掌握现行增值税优惠政策及其适用操作技巧；  熟悉现行企业所得税优惠政策体系及其筹划运用处置；  了解新个人所得税法下的税收优惠内容与筹划选择；  系统梳理和归纳其他地方小税中的优惠政策与筹划运用  了解和把握税收风险规避与纳税筹划的一般原则与技巧；  全面提升财务办税人员的涉税风险防控能力与技巧；  促进企业财税管理水平与风险防控能力的提升，为企业争取最大化的税收收益。

 序、税收优惠政策不能随便用
1. 案例：适用增值税免税政策反而多缴税
2. 案例：适用固定资产一次性扣除政策让企业损失惨重
一、税收优惠政策及其运用概述
1. 税收优惠政策真能给企业带来效益吗？
2. 税收优惠政策都有哪些不同的类型？
3. 了解税收优惠政策分类有什么意义？
4. 如何才能获得最准确的税收优惠政策？
5. 面对税收优惠政策，企业该如何做？
6. 当前，我国税收优惠政策的现状如何？
二、增值税优惠政策梳理及其运用操作
1. 增值税暂行条例规定的优惠政策有哪些？
2. “营改增”中确定的优惠政策有哪些？
3. 小规模纳税人免税优惠政策与操作运用
（1） 别把起征点与减免税搞混了
（2） 小规模纳税人增值税减免税新政解读
（3） 享受相关优惠政策须注意的一些细节
4. 改善民生类增值税减免税政策梳理与运用
（1） 禽蛋蔬菜等后批零业务的减免税优惠
（2） 住房类相关的增值税减免税优惠
（3） 重点群体再就业增值税减免税优惠
（4） 社会保障项目与业务的增值税减免税优惠
5. 鼓励高新技术发展的增值税优惠与风险规避
6. 促进区域经济发展的增值税优惠与运用
7. 促进小微企业的增值税减免税优惠与筹划
8. 促进企业转型升级的增值税优惠与运用
9. 促进节能环保项目的增值税优惠与运用
10. 支持金融资本市场发展的增值税减免税优惠
11. 支持三农发展的增值税减免税优惠
12. 鼓励文化教育产业发展的增值税减免税优惠
三、企业所得税优惠梳理及其运用操作
（一） 企业所得税优惠政策概述
1. 企业所得税优惠对企业的影响
2. 企业所得税优惠政策的分类
3. 企业所得税优惠政策的办理
4. 优惠备案与优惠权利享受的协调
5. 税收优惠与所得税汇算清缴
（二） 免税、减计收入类税收优惠
1. 免税收入与不征税收入的内涵比较
2. 免税收入与不征税收入企业所得税待遇差异
3. 免税收入与不征税收入的增值税待遇差异
4. 国债利息收入
5. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
6. 符合条件的非营利组织的收入
7. 中国清洁发展机制基金取得的收入
8. 证券投资基金从证券市场取得的收入
9. 证券投资基金投资者获得的分配收入
10. 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入
11. 取得的地方政府债券利息所得或收入
12. 受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入
13. 中国期货保证金监控中心有限责任公司取得的银行存款利息等收入
14. 中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入
15. 综合利用资源生产产品取得的收入
16. 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入
17. 取得的中国铁路建设债券利息收入
（三） 加计扣除类税收优惠政策
1. 研究开发费用加计扣除
2. 残疾人工资加计扣除
3. 国家鼓励的其他就业人员工资加计扣除
4. 其他加计扣除
（四） 所得减免类税收优惠
1. 所得减免的内涵及其与收入减免的差异
2. 农、林、牧、渔业项目的免税
3. 农、林、牧、渔业项目的减税　
4. 国家重点扶持的公共基础设施项目的减免税
5. 符合条件的环境保护、节能节水项目的减免税
6. 符合条件的技术转让项目的减免税
7. 实施清洁发展机制项目的减免税
8. 符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的减免税
（五） 抵扣应纳税所得额类税收优惠
（六） 减免所得税类税收优惠
1. 小型微利企业减免优惠
2. 高新技术企业减免优惠
3. 民族自治地方企业减免优惠
4. 经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业
5. 经营性文化事业单位转制企业
6. 动漫企业
7. 受灾地区损失严重的企业
8. 受灾地区农村信用社
9. 受灾地区的促进就业企业
10. 技术先进型服务企业
11. 新疆困难地区新办企业
12. 新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业
13. 支持和促进重点群体创业就业企业
14. 集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业
15. 集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业
16. 投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业
17. 新办集成电路设计企业（填写A107042）
18. 国家规划布局内重点集成电路设计企业
19. 符合条件的软件企业（填写A107042）
20. 国家规划布局内重点软件企业
21. 设在西部地区的鼓励类产业企业
22. 符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业
23. 中关村国家自主创新示范区从事文化产业支撑技术等领域的高新技术企业
24. 享受过渡期税收优惠企业
25. 横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区企业
26. 项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠
（七） 税额抵免类税收优惠
（八） 固定资产加速折旧税收优惠
四、个人所得税优惠政策梳理及运用
（一） 税法确定的个人所得税优惠
（二） 税法修改后有关优惠政策衔接问题
1. 全年一次性奖金的计税政策与选择
2. 央企负责人年度绩效薪金与任职奖励的选择
3. 保险营销员、证券经纪人佣金收入个税政策
4. 个人领取年金时的个税计算与适用
5. 解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策
6. 单位低价向职工售房的政策
7. 外籍个人有关津补贴的政策选择
（三） 新税法施行后继续执行的88项税收优惠
五、其他税种优惠政策梳理及运用
（一） 土地使用税及房产税纳税筹划与操作
1. 真能选择地点实施土地使用税筹划吗？
2. 房地产企业请及早办理土地使用权分割！
3. 把土地打造成公园对外开放对企业有利？
4. 选择好经营地点实施房产税筹划有点儿难！
5. 非房产价值剥离出去需要注意哪些事项？
6. 房屋内的机器设备能否单独对外租赁？
7. 房产租金是否真的可以向牧业费转换？
8. 房产租金向仓储转换面临怎样的风险？
9. 土地与房产分享需要注意哪些细节？
10. 合同中的“免租期”条款如何设定？……
（二） 印花税的纳税筹划与案例解析
1. 别胡乱做账就是最大的纳税筹划！
2. 小型微型企业您有没有多缴纳印花税？
3. 以不含税价签订合同是最基本的筹划！
4. 模糊交易的合同价格获取资金时间价值！
5. 保守估计交易金额延缓纳税义务发生！
6. 明晰合同的交易业务有效实施纳税筹划！
7. 减少分包环节规避印花税负担！
8. 避免补充协议虽可筹划但增加合同风险！
9. 选择“最佳”的税款缴纳方式实施筹划！
10. 有效合作选择最便宜的税收征管方式！
（三） 契税的纳税筹划与操作技巧
1. 个人购买“特定”房产能否获得筹划收益？
2. “交换”不动产需要注意哪些事项？
3. 承受不动产中该如何利用主体进行筹划？
4. 优惠受让不动产时，该如何利用合同筹划？
5. 受让资产包时该如何规避高税负风险？
6. 合同分别签订筹划难道没有条件限制吗？
7. 企业重组中的契税操作必须满足政策条件！
8. 选择交易主体可稽查但风险可能很高！
9. 不妨试试第三方合同策略实施纳税筹划
10. 利用好税收优惠永远都能获得筹划收益！……
（四） 土地增值税的筹划与案例分享
1. 变土地转让为投资并不是无条件的！
2. 项目转让变身股权转让必须批判！
3. 从房地产开发向代理建房转变
4. 把控好增值率，就必须学会折腾！
5. 选择好受让主体，攫取最大化收益！
6. 控制房地产售价筹划法纯属胡说八道！
7. 收入分散与转移或许可以筹划？
8. 土地返还款变身筹划背负多大的风险！
9. 项目合并筹划或许没您想像的那么简单！
10. 推迟清算可行，但纳税人没有多少胜算！
11. 开发成本调整都骗人的理论游戏！
12. 利息支出筹划可以试但需注意细节
13. 以流转税换取土地增值税就是一个骗局
14. 规避土地增值税不妨试试三步走筹划策略
15. 选择好的征收方式也可以实施有效筹划
（五） 其他地方小税优惠政策梳理与运用
1. 以最低标准缴纳保险真的可行吗？未必！
2. 月入不足10万的纳税人，您筹划了吗？
3. 城建税是否也可以选择适用低税率？
4. 耕地占用税，搞清楚纳税人特别重要！
5. 环境保护税纳税人该如何筹划？
六、互动交流：您来问，老师答，疑难问题不带回家

 国内著名财税专家
注册税务师、法律硕士
多家标杆企业长期的税务顾问，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作

实战经验：
在《财政研究》、《经济研究参考》、《涉外税务》、《财会通讯》、《税务与经济》等报刊发表论文百余篇、实务文章六百余篇，有二十余篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。

中国建筑财税协会、中国税网特约专家；中国纳税答疑网答疑专家，个人所得税专家库成员，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号；长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授，深受广大学员好评。先后在北京、上海、深圳、广州、南京等 100多个城市举办过讲座与培训。

授课特点：
总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。

主讲课程：
《经济下行背景下建筑房地产》《供应链纳税筹划与涉税风险防控》《金税四期背景下的税务稽查风险》《供应链纳税筹划与涉税风险防范》《房企收并购涉税事项及风控方案》《疫后企业涉税风险防控与纳税筹划》《智慧税务时代粗暴式纳税筹划的终结》《企业家的财务规划、避税与纳税筹划》《主流纳税筹划思路与案例的成败得失》《数据智能化时代企业纳税治理理念创新》《企业融资活动的涉税风险及其筹划管控》《供应链纳税筹划与关联交易税务风险防范》《别人的纳税筹划思路与方法您为啥用不了》《房地产企业涉税疑难与争议问题处置规则》《建筑房地产企业财税疑难问题及解决之道》《企业并购重组业务的财税处理与纳税筹划》《股权全生命周期涉税风险防控与思路创新》《金税四期智慧税务时代企业税务合规管理》《土地增值税立法前瞻及土地增值清算与筹划》《智慧税务时代企业纳税治理理念变革与创新》《经济下行背景下企业纳税危机应对与案例解析》《金四数智化监控时代企业纳税筹划创新与变革》《企业年终关账的财税处理及其风险的筹划管控》《企业股权全生命周期涉税风险防控与合规筹划》《全电发票时代企业财税风险的合同管控与筹划》《企业所得税年终关账与汇算清缴排雷行动纲要》《金税四期智慧税务时代企业税务稽查风险应对》《建筑施工企业全过程纳税风险点剖析及破解之策》《土地增值税立法前瞻及土地增值清算实务与筹划》《降税减费新政应用与税务稽查风险应对》《高净值人员个人所得税风险规避与纳税筹划实操》《房地产及建工企业全税种涉税风险规避与稽查应对》《年终关账与所得税汇算清缴排雷行动纲要》《企业投融资及并购重组业务的合规处理与风险控制》《金税四期智慧税务时代房企粗暴式纳税筹划的终结》《房地产企业借款费用的企业所得税风险与筹划管控》《金税四期智慧税务时代下企业税务稽查风险的应对》《房地产开发各流程疑难问题处理与纳税筹划思路创新》《金四数智化监控时代房地产企业纳税筹划创新与变革》《经济下行背景下建筑房地产企业纳税筹划创新与增效》《“金税四期”+“全电发票”背景下企业涉税风险管理》《金税四期智慧税务时代企业财税风险的合同管控与筹划》《金税四期下高收入高净值人群合规纳税筹划与财富增值》《数据智能化时代房地产企业纳税及风险治理能力特训营》《数智化监管时代建筑安装企业税费疑难问题与化解之策》《全维度监管时代房地产企业利益最大化与个人财富增值》《企业所得税汇算清缴中合同、票据与凭证和风险及管控》《所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点的风险防控》《年度企业所得税汇算清缴风险控制与合规筹划分享》《金税四期智慧税务时代房地产与建工企业税务稽查风险应对》《“金税四期+全电发票”时代企业会计核算中的税收风险管理》《最新税收优惠政策的运用与合理避税：用好政策、合理筹划》《数智时代下房地产开发企业供应链涉税风险防控与纳税筹划》《“金三”变“金四”背景下企业社保与税收风险的数智化应对》《数据智能化时代企业合同、票据、凭证的涉税风险管控与应对》《金税四期智慧税务时代资本运作纳税筹划思路调整与风险防控》《“金税四期”+“全电发票”背景下建筑安装企业涉税风险管理》《金税四期智慧税务背景下企业融资活动的涉税风险及其筹划管控》《企业所得税汇算清缴中，合同、票据与凭证风险规避及管控奇招》《社保入税、金四控税时代下建筑施工企业税费风险的数智化应对》《建筑地产企业2022年度企业所得税汇缴高频风险防控与规划应对》《企业所得税汇缴中，合同票据凭证管理及对业务真实性合理性证明》《抗疫新政解读及数据智能化时代企业纳税风险防控与筹划操作创新》《最新企业所得税新政解析与数智化时代所得税汇缴风险管控新思维》《“金三”变“金四”背景下企业社保与税收风险的数智化处置与应对》《减税降费新政策解读与疫情持续背景下财税风险防控关键点》《金税四期智慧税务时代企业合同、票据、凭证的涉税风险管控与应对》《土地增值税清算及税款计缴中的重点疑难问题处置与税务稽查风险应对》《土地增值税清算及税款计缴中的疑难问题处置风险规避与税务稽查应对》《金税四期智慧税务监管背景下高收入高净值人群个税合规筹划与财富增值》《金税四期智慧税务数智监控时代企业财税风险新形势与纳税筹划合规调整》《企业涉税业务疑难点、变化点和风险点详解暨新会计准则核算全案例演练》《金税四期税务数智化监管下企业合同、票据、凭证的涉税风险防控与应对》《税务改革热点与趋势分析及大数据智慧税务时代企业涉税风险数智化防控》《企业所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点、关键点、风险点的处理及风险防控》《企业所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点、关键点、风险点的处理及风险防控》《社保入税新政下社保、农民工个税的节约妙计、建筑劳务挂靠利润提取和建筑合同账务处理技巧》《金四控税下建安企业社保与个税筹划及企业所得税核定改查账后风险防控与合同凭证处置技巧》