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新企业所得税纳税申报表——重大变化与税收热点问题深度解析案例
课程编号：14782 课程人气：2911
课程价格：￥4800 课程时长：2天
2014.12.26
【培训对象】
财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、总会计师、财务主管等相关负责人。
【培训收益】
解读《新企业所得税申报表》的设计构架与填报方法、最新政策解读与涉税问题处理等。
财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、总会计师、财务主管等相关负责人。
【培训收益】
解读《新企业所得税申报表》的设计构架与填报方法、最新政策解读与涉税问题处理等。
第一天、《新企业所得税申报表》的设计构架与填报方法
1、权威解读新申报表的设计背景、设计思想和设计方法
2、如何把握新《企业所得税申报表》的填表技巧
3、新《企业所得税纳税申报表》的结构（抽屉式的四层结构），看懂结构，才能明白报表之间的钩稽关系
4、 新《企业所得税纳税申报表》主要变化点
5、 收入明细表的变化点、填报技巧及注意事项
6、 成本明细表的变化点、填报技巧及注意事项
7、 期间费用报表变化大，金融企业应如何把握
8、 实例重点讲解如何填列纳税调整项目明细表的14张附表及梳理相关政策与风险
9、 享受优惠政策关键企业是否符合文件规定的条件，税务机关不再审核企业资料，
企业如何把握好政策
10、 境外所得税收抵免明细表难点简介
11、 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表填列及相关政策
12、 涉税问题专场答疑
第二天、最新政策解读与涉税问题处理
1、投资金融商品（理财产品）取得收益的涉税处理
各地对转让限售股如何纳税的规定及查处案例剖析。企业投资金融商品持有及转让环节取得收益是否应缴纳营业税，如何缴纳？详解总局2013年第63号公告及总局2014年第50号公告。
2、《企业会计准则—职工薪酬》修订内容及涉税处理
职工薪酬准则修订后有哪六大亮点？整合后的带薪缺勤、利润分享计划、辞退福利等薪酬，对企业报表将产生哪些重大影响？为您介绍带薪缺勤的会计和税法差异及纳税调整。
3、《企业会计准则—长期股权投资》修订内容及涉税处理
长期股权投资初始计量和后续计量作了哪些重要改变？成本法和权益法判断原来是“两头成本法，中间权益法”，现在还是这样判断吗？企业会计核算与所得税处理有哪些差异，如何进行调整？
4、混合性投资的涉税分析
什么是“假股权真债权”，从一起上市公司融资业务分析，解读总局2013年第41号公告。企业发生混合性投资如何进行筹划，更能对企业有力？
5、 股权收购对赌协议在现实中的涉税风险及应对处理
不同身份纳税人如何确定股权转让的纳税义务发生时间？确定转让所得时如何确定转让成本？转让收入中包含应分未分股息红利应如何处理？撤资与股权转让税收待遇的区别？什么是对赌协议？税收上如何对待对赌协议？
6、企业取得政策性搬迁收入的涉税分析
企业如何区分政策性搬迁收入与非政策性搬迁收入？取得政策性搬迁收入应如何进行账务处理，是否应计入当年应纳税所得额？搬迁收入应否缴纳营业税？取得政策性搬迁如何递延确定应纳税所得额？政策性搬迁对弥补以前年度亏损的影响？
陈志坚： 国家税务总局营改增工作小组成员，中国注册税务师，杰联咨询税务培训师，曾负责过诸多大中型国有及上市公司的审计税务咨询工作，具有丰富的会计报表审计、IPO改制审计、经济责任审计、清产核资审计、管理咨询、税务咨询工作经验。长期研究增值税的系列问题，凭借扎实的专业功底接受政府部门的抽调，深度参与国家营改增的相关工作。主编《营业税改证增值税热点答疑--交通运输业》、《营业税改证增值税热点答疑--部分现代服务业》等等。
姬金玲： 杰联咨询签约培训师、注册会计师、注册税务师。主攻企业审计、并购重组尽职调查、财税筹划及内控管理咨询等。担任多家公司的并购重组及财税顾问，具备丰富财税工作经验。近年来，为众多企事业单位提供审计、会计准则、税法、风险管控、财务分析等培训相关课程。
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开课时间：已开课
开课地点： 湖南-长沙
课程大纲：（一）库存商品、备品配件、低值易耗品、办公用品存货定义、计价（二）增值税进项抵扣1、抵扣范围 （1） 增值税抵扣凭证的确认，运费发票的特殊规定 （2）不得抵扣项目的确定非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的确定；非正常..
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开课时间：已开课
开课地点： 上海-上海
1、正确认识风险管理与内部控制2、企业风险的识别、评价和风险管理策略3、企业财务风险识别与控制4、企业内部控制体系建设实务5、企业内部控制描述、评价与改善..
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一、财务对企业的影响力1、转变概念2、财务业务一体化影响因素3、财务业务一体化建设中存在的问题4、财务业务一体化信息系统的构想二、财务经理角色定位1、财务角色定位模型2、做业务部门的好搭档3、积极行动，有远见，做事有前瞻性4、支持商业决策5、为业务经理..
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开课地点： 北京-北京
一、营改增后新老增值税一般纳税人的主要变化2014—2015是税制改革特别是营改增的关键时期，营改增后，会给企业带来哪些重要变化，增值税进项税额扩大了哪些抵扣范围？即将营改增的单位要提前做好哪方面的规划准备工作？营改增后企业在经营策略上应如何改变？二、境外支付各项税收扣缴..
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