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房地产业“营改增”风险控制暨新企业所得税年度申报表

房地产业“营改增”风险控制暨新企业所得税年度申报表

课程编号：14636   课程人气：1242

课程价格：￥2880  课程时长：2天

行业类别：房地产    专业类别：财务管理 

授课讲师：林老师

课程安排：

       2014.12.20 济南



  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
各房地产企业领导、主管财税领导、财务总监、财务经理、财务人员以及
税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

【培训收益】
本课程通过专业的政策分析和实例讲解，重点揭示房地产企业不同经济事项可能面临的涉税风险，用最短的时间，让财务人员尽快掌握年度纳税申报表填制技巧，全面控制其中的风险，并有效开展纳税筹划，为企业争取最大化的利益！

专题一：房地产行业“营改增”实务操作与风险控制
一：房地产行业“营改增”趋势分析
1．房地产行业“营改增”趋势预测
2．房地产行业“营改增”的困难与阻力
3．房地产行业“营改增”的过渡政策预测
4．房地产行业“营改增”到底划不划算问题

二：增值税相关政策解读
1．增值税征税原理如何规定？
2．增值税一般纳税人与小规模纳税人如何认定和管理的？
3．增值税一般纳税人的应纳税额如何计算的？

三：特殊经济事项营改增后可能涉及的税收风险与控制
1．招拍挂拿地可能面临的土地成本进项税额抵扣难题是什么？
2．支付的各类政府规费能否获得进行抵扣？
3．支付的各类拆迁补偿费或拆一还一的成本如何抵扣？
4．红线外附加工程所包含的进项税额能否抵扣？
5．股权收购、合作建房等其他各种拿地方式能否抵扣进项税额？
6．营改增后甲供材处理的变化对房地产业税负的影响在哪里？
7．园林绿化工程营改增后的涉税风险控制技巧在哪里？
8．营改增后首付款与按揭款该如何纳税
9．营改增后“买一赠一”行为如何纳税以及风险如何控制？
10．营改增后自持物业经营或出租是否有利？

专题二：房地产企业所得税年度纳税申报表填制技巧与风险控制
一：新版纳税申报表制定背景与架构
1．2014版申报表出台背景和设计理念探知
2．2014版申报表整体架构及房地产行业应填报的表格为哪些？
3．企业基础信息表填报技巧和注意事项

二：新版纳税申报表填报实务和风险控制
1．房地产企业预售收入和销售收入如何确认填报
2．房地产企业发生的以房换地等非货币性交换如何确认填报
3．商业地产取得的租金收入如何确认并填报
4．土地出让金返还涉及什么税收问题，该如何填报
5．企业将资金借与他人使用涉及什么税收问题，该如何填报
6．企业发生的捐赠支出涉及什么税收问题，该如何填报
7．企业支付的代售房手续费和佣金涉及什么税收问题，该如何回避风险，如何填报？
8．企业非金融企业或股东个人借款支付的利息支出涉及什么税收问题，该如何回避风险，如何填报？
9．房地产企业必然会涉及到的视同销售风险有哪些？该如何回避风险，如何填报？
10．房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额是什么？该如何填报？

三：专家现场预留时间与学员互动交流问题，答疑解惑。
 

 

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