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全面预算管理与成本控制

全面预算管理与成本控制

课程编号：8333

课程价格：￥22000/天

课程时长：2 天

课程人气：2419

行业类别：不限行业     

专业类别：财务管理 

授课讲师：孙犁

  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
• 负责预算编制、控制的管理者和参与者 • 各系统总监，财务、生产、产品与工艺、车间、质量、物流等涉及工厂成本控制的相关管理和技术人员

【培训收益】
• 认识预算对于公司经营管理的重要性 • 了解预算编制方法 • 理解并构建适合自己公司的预算管理体系 • 协调需求与资源的矛盾 • 掌握跟踪预算执行的有效方法 • 学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评 • 通过预算管理真正提高公司效益 • 跳出传统的成本控制框架，从公司运作体系和成本控制体系的视角，更宏观地分析并控制成本 • 强化成本意识，正确认知工作价值，加强成本管理理念 • 掌握全面有效的分析与管控工厂成本的方法和工具 • 学会从多角度降低成本的专业工具，从各方面挖掘成本潜力 • 掌握成本分析的主要方法，为运作者决策提供关键有效的成本数字支持

 一、 企业为什么要进行全面预算管理与控制？

1. 什么是有效的控制？
2. 什么是全面预算管理？
3. 全面预算管理到底能给企业带来什么？
4. 预算在企业运营过程中的角色
5. 市场机会与企业资源的最佳组合
6. 一著名企业实施预算管理前后的转变
7. 有效的预算控制体系应该是怎样的？ 
8. 从传统的财务预算到全面预算管理
9. 全员参与的预算管理
 
二、 战略规划与预算承接
1. 成功的重要因素:链接业务战略,定义正确的目标,优先确定流程设
2. 原则整合报告职能运用模型预测结果
3. 战略规划—经营计划—财务预算—预测—报告—绩效评估
4. 多元化经营的投资控股型集团制定战略规划的关键要素
5. 由繁到简的提炼与升华：编制战略规划的流程、组织、人员等资源的支持
 
三、 怎样编制预算
1. 市场机会与企业资源的最佳组合
2. 预算编制的流程和逻辑
3. 预算编制指南的准备
4. 关键预算的编制方法
5. 经济波动对预算目标的影响
6. 从需求分析开始的预算编制方法：
7. 零基预算
8. 预算编制成果
9. 预算的原则性与灵活性
10. 静态预算
11. 弹性预算
12. 滚动预算
13. 在不可控因素出现时如何调整预算
 
四、 预算偏差度的设定原则
经营计划要预先确定：
1. 未来要做什么？（目标）
2. 未来由谁去做？（责任）
3. 未来何时做？  （时间）
4. 未来如何去做？（措施）
 第一步  用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始
 第二步  竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势
 第三步  企业宗旨-我们给用户什么？
 第四步  3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素
 第五步  必须的产品及服务
 第六步  策略及实施计划
 第七步  财务预测
 第八步  合作伙伴
 第九步  潜在外部问题及应急计划
 第十步  各项计划与预算
 
五、关键预算的编制方法
1. 预算的编制要领
2. 表格\模板\案例
 
六、销售收入预算编制方法
1. 市场“三情”分析
2. 现状—“我情”分析
3. 竟情—“敌情”分析
4. 行情—行业分析
 
七、预算确定：
1. 市场目标
2. 目标市场
3. 市场份额
 
八、 拟定销售收入预算
1. 表格
2. 模型
 
九、 销售费用预算编制方法
1.  表格
2.  模型
 
十、 销售成本预算编制方法
1.  销售成本的构成
2.  销售成本的预算
3.  销售成本预算注意的问题
4.  表格
5.  模型
 
十一、 采购预算的编制要领
1. 采购预算　
2. 是指采购部门在一定计划期间(年度、季度或月度)
3. 编制的材料采购的用款计划
 
十二、 采购预算的编制原则
 1、实事求是地编制采购预算。
 2、积极稳妥、留有余地编制采购预算。
 3、比质比价编制采购预算。
 
十三、 采购预算的编制步骤
 1、审查企业以及部门的战略目标。
 2、制定明确的工作计划。
 3、确定所需的资源。
 4、提出准确的预算数字。
 5、汇总。
 6、提交预算。
 
十四、 生产预算的编制要领
1. 生产材料BOM预算
2. 按单排产预算
3. 按单发料预算
4. 按单生产预算
5. 按单入库预算
 
十五、 管理费用预算的编制要领
1. 表格\模板
2.  案例
 
十六、 资金预算的编制要领
1. 案例
2. 表格\模板
预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!
魔鬼藏在预算的细节中!
 
十七、 预算编制的管理
1. 什么类型的预算最适合本公司？
2. 将预算当作项目管理——如何管理
3. 各部门人员角色定位——责任划分
4. 各部门之间及部门内部的沟通与协调
5. 编制过程中的常见问题分析
6. 财务人员在预算中的地位和作用
7. 财务人员预算管理中的误区
8. 财务人员编预算、统领预算
 
十八、 如何让预算得到有效的执行？
1. 预算与执行为何脱节？
2. 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
3. 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
4. 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？
5. 利用预算控制成本费用的关键点
6. 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
7. 预算信息系统管理
8. 预算执行中常见行为剖析
9. 案例
 
十九、 预算的跟踪
1. 预算总结会议
2. 对预算执行的分析与调查，包括
3. 差异分析的重点和方法
4. 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
5. 如何建立有效的预算跟踪体系
6. 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
7. 预算的调整
8. 预算的调整流程
 
二十、 预算的绩效考核
 
二十一、 没有绩效评价的预算不是真正的预算！
1. 传统的预算考核偏重于财务指标
2. 预算没有完成问题，只有执行的好坏问题！
3. 绩效考核的目的
4. 权然后知轻重，度然后知长短－孟子
5. 年度、月度预算执行分析总结
6. 风险管理与控制
7. 关键绩效指标(KPI)
8. 关键绩效指标（KPI）的确定与管理
9. 预算案例分析
10. 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
 

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