企业全面预算管理与控制

【培训对象】
企业经营者、总经理、总监、生产、销售、采购等各主要业务部门负责人、企业的中高层管理人员、负责预算编制、控制的管理者和参与等；

【培训收益】
从公司财务运作体系的角度，认识预算对于公司经营管理的重要性
了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法
理解并构建适合自己公司的预算管理体系
掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具
学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
 ；；； ；；；学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题
理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任
增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识


第一部分 企业为什么要进行全面预算管理与控制？
• 什么是有效的控制？
• 全面预算管理到底能给企业带来什么？
o 预算在企业运营过程中的角色
o 著名企业实施预算管理前后的转变
• 有效的预算控制体系应该是怎样的？
• 从传统的财务预算到全面预算管理
• 全员参与的预算管理
• 如何建立数字化管理文化？
第二部分 怎样编制预算
• 预算编制的流程和逻辑
• 预算编制指南的准备
• 关键预算的编制方法
o 经济波动对预算目标的影响
o 收入预测方法及销售费用预算
o 生产预算的编制要领
o 采购预算的编制要领
o 管理预算的编制要领
o 资金预算的编制要领
• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
• 预算编制成果
• 预算的原则性与灵活性
o 静态预算
o 弹性预算
o 滚动预算
o 在不可控因素出现时如何调整预算
o 预算偏差度的设定原则
第三部分 预算编制的类型
• 什么类型的预算最适合本公司？
• 常见预算编制的类型
第四部分 如何让预算得到有效的执行？
• 预算与执行为何脱节？
• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？
• 利用预算控制成本费用的关键点
• 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
• 预算信息系统管理
• 预算执行中常见行为剖析
第五部分 预算的跟踪
• 预算总结会议
• 对预算执行的分析与调查，包括
o 差异分析的重点和方法
o 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
• 如何建立有效的预算跟踪体系
• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
• 预算的考核
第六部分 预算项目管理
• 如何统一全员预算理念
• 编制过程中的常见问题解析
• 预算执行过程中的常见问题解析
• 预算跟踪过程中的常见问题解析
• 预算项目管理的关键控制点

方岚老师介绍：
是ACCA会员，CPA会员，多年的跨国公司及世界500强公司经验培养了良好的现代企业管理思想和能力。
　　近20年制造业工厂、会计师事务所和大型跨国制造业公司工作经验，包括在全球500强公司英博集团里任财务总监，负责近50人的团队。并有2年海外的成本分析控制经历。不仅熟悉国际会计准则和中国会计准则；而且深刻了解中国税法和上海保税区政策，擅长税务筹划，曾多次进行创新性税务规划，成功为企业合理降低税负。
　　作为企业的核心管理层，充分运用财务和管理的工具，支持企业完成其使命和目标。通过财务分析和财务预测,对公司管理提出诸多改良建议并拟定实施方案，成功控制存货成本，资金成本。改进内部控制系统，管理报告系统等；
　　曾在多个企业成功主持制造业SAP项目实施。对于大型公司的SAP管理积累了丰富的经验。

ACCA会员
CPA会员
上海财经大学的客座教授


多年的跨国公司及全球500强公司的财务管理经验培养了良好的现代企业管理思想和能力。 近20年制造业企业、会计师事务所和大型跨国制造业公司工作实践：包括全球500强公司英博集团任财务总监. ；2年海外的成本管理经历等等。不仅熟悉国际会计准则和中国会计准则；而且熟悉中国税法体系与实践，擅长税务筹划，曾多次进行创新性税务规划，多次成功为企业合理降低税负。 

作为企业的核心管理层，充分运用财务和管理的工具，支持企业完成其使命和目标。通过财务分析和财务预测,对公司管理提出诸多改良建议并拟定实施方案，成功控制存货成本，资金成本。建立并完善内部控制系统，管理报告系统等；
曾在多个企业成功主持制造业ERP项目实施。对于大型公司的ERP管理积累了丰富的经验。

为拟上市公司建立并完善科学的内部控制系统和管理报告系统等前沿的管理理念和经验。
在多个企业成功主持制造业ERP（SAP，Oracle，IFS等）项目组织设计与实施。对于大型公司的ERP管理积累了丰富的项目运作经验。

主讲课程：
《非财务经理的财务管理》、《全面预算管理与控制》
《财务分析与风险防范》、《成本分析与控制》
《企业内部审计与财务舞弊洞察与防范》
《关联交易转让定价》、《内部控制与风险管理》
《新企业会计准则的实务操作与难点深度分析》

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