企业经营业务流程的税务合规性管控

【培训对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员； 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员 企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【培训收益】
了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势 把握国家最新税收政策，进行税务风险常态化的管理与应对，降低企业经营风险 重新认识各个业务运营环节涉及的不同税种 深度领悟企业经营中的涉税风险与应对策略 掌握不同业务模式下，税务风险的处理技巧与筹划方式 灵活运用国家税收政策，增加企业收益 掌握实务中存在的热点问题以及应对税会差异风险的方法与技巧 （12小时的课程，共分9个知识板块，60多个业务场景下的财税处理与案例，结合现场讨论、另赠送1套最新税收法规文档、1套最新《企业会计准则》文档）

 一、金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境？

1、涉税风险及其表现形式

2、当前税收环境简介

金税三期与金税四期、反洗票系统、新出台的税收政策法规

以上内容呈现方式：案例、现场讨论

二、如何管控新成立公司在筹建期间的涉税风险？

1、筹建期间费用的界定与税前扣除方法

2、筹建期间如何计算企业亏损

3、认缴制下投资者资金未到位的涉税风险 

4、筹建期间取得专用发票如何抵扣

5、房地产投入使用后的房产税涉税问题

Ø  未竣工验收、未取得房产证、以及装修的费用是否交房产税

6、章程约定事项的涉税问题

Ø 选择股东身份、股东出资方式、出资时间、公司组织架构、财务制度、分配模式的涉税问题

7、资产收购的涉税问题

8、借款环节的税涉问题

Ø 借款种类、利率、无偿借款、集团内资金借贷的筹划、以借款名义抽逃注册资本的风险

9、用工环节的涉税问题

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问、练习、工具

三、如何管控企业采购环节的涉税风险并进行筹划？

1、选择供应商身份

进行税负平衡、防止走逃失联的有效方法

2、税费承担的涉税问题

3、采购环节取得发票的涉税问题

Ø 发票提供时间、发票类型、合理损耗的范围、不合规发票的赔偿、虚开发票、发票丢失的处理条款

4、三流一致的业务判断及税务处理

5、环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的合同涉税问题

6、运输方式的选择

7、退货条款的涉税问题

8、违约金、违约责任等违约条款

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具

四、如何管控企业销售环节的涉税风险并进行筹划？

1、销售额的确定问题

Ø 价外费用（代收代垫费用的约定）

Ø 结算方式与结算时间

Ø 违约金条款

Ø 会被税务机关核定征税的税种

2、混合销售与兼营

3、数量、质量的涉税风险

4、销售环节开具发票的涉税问题

Ø 纳税义务发生时间、项目名称与编码、规格型号、税率、盖章规定、备注栏、清单开具、差额开票

5、销售佣金的涉税问题

6、销售使用过的固定资产涉税问题

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具

五、如何管控企业在营销环节的涉税风险并进行筹划？

1、折扣销售、销售折扣、销售折让的涉税问题与税会差异

2、关于买赠与组合销售、积分换购、赠品视同销售判断技巧及涉税风险

3、赠送购物卡的涉税问题

4、体验营销的涉税问题

5、预存储值款的税会差异

6、不满意退货条款

7、会员制营销的涉税问题

  以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习+工具

六、如何管控日常报销环节的涉税风险？

1、费用报销和票据的取得

Ø 财务人员从涉税角度进行审核：

票据的逻辑性、合理性、真实性、合法性；发票风险如何从票面上识别；报销票据的证据链

Ø 财务人员从内控角度进行审核

案例：出纳不按规定报销费用引发的风险

2、不合规发票的种类与风险应对

3、取得跨年发票的税会处理

Ø 汇算清缴前取得

Ø 汇算清缴后取得

以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习+工具

七、企业特殊经营行为中有哪些涉税问题及应对技巧？

1、私车公用

2、五大税种的视同销售解析

3、关联交易业务的涉税风险

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问、工具

 

八、经济活动中对印花税有什么规定？

1、 签订合同一定要贴花吗？

2、 印花税在实务的误区

呈现方式：案例、现场讨论、工具

九、国内知名企业税案分享

呈现方式：案例+税收法规、讨论

Ø 北京利诚融通税务师事务所、中珊会计师事务所 合伙人&财税顾问

 

 

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