财务分析在风险管理中的应用与实践

【培训对象】
董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业高管人员及风控相关工作人员；

【培训收益】
将财务分析的概念与基本分析方法进行深入讲解 掌握财务的三大报表的相互勾稽关系，将报表间的关联彻底打通 深入了解财务科目的明细情况，掌握与此相关130个重要风险点 掌握财务分析的五种重要方法，为企业的战略规划、风险管理提供坚实的基础 重点深度梳理现金流的运作原理，利用现金流思维模型重构企业的发展战略 以ROE为核心，整合所有财务科目与财务指标，系统性的建立高效的财务分析思路

  一、财务分析在风控中的应用基本概述
财务报表分析的目的
财务报表分析的方法
财务报表分析的局限性
二、行业及经营情况
（一）行业及市场分析
（二）经营模式及优劣势分析
1、经营模式
2、业务流程
3、申请人竞争优势情况
四、 财务情况分析
（一）主要财务数据
1、报表采用说明
2、财务报表整体分析对比方法
整体结构法
行业对比法
历史比较法
杜邦比率分析法
重要因素敏感性分析法
（二）三大报表勾稽关系的交叉验证与核对
1、资产负债表内各科目勾稽关系
2、收入利润表与资产负债表的勾稽关系
3、现金流量表与各资产负债、利润表的勾稽关系
（三）重要的财务科目明细分析
1、资产负债端科目明细的分析与风险要点
货币资金
应收账款
其他应收款
存货
长期投资
固定资产
在建工程
无形资产
交易性金融资产
待摊费用
长期应收款
商誉
短期借款
应付账款
预收账款
其他应付款
一年内到期的长期负债
应付债券
长期借款
交易性金融负债
长期应付款
实收资本
资本公积
未分配利润
少数股东权益
2、收入利润端科目明细的分析与风险要点
主营业务收入
主营业务成本
营业费用
管理费用
财务费用
投资收益
公允价值变动净收益
营业外收入
净利润
3、现金流量端科目明细的分析与风险要点
经营活动现金流入
经营活动现金流出
投资活动现金流入
投资活动现金流出
筹资活动现金流入
筹资活动现金流出
现金及现金等价物净额
4、现金流的进一步分析
1）现金流在企业发展中的重要作用
2）以现金流为核心重构企业财务运营情况
现金流在企业中流转循环模式拆解
现金流与资产减值计提
现金流与固定资产折旧
现金流与无形资产摊销
现金流与费用的预提、摊销
现金流与固定资产、无形资产、其他长期资产变化
现金流与财务费用
现金流与投资损失的变化
现金流与递延税款
现金流与存货的变化
现金流与经营性应收、应付项目的变化
现金流与投资情况的变化
现金流与社会融资情况的变化
(四) 财务指标分析
1、偿债能力分析
流动比率
速动比率
现金比率
资产负债率
息税前利润利息保障倍数
产权比率
有形净值债务率
2、盈利能力及成长性分析
净利润增长率
销售利润率
成本费用利润率
息税前营业利润率
总资产收益率
净资产收益率
净利润率
3、营运效率分析
存货周转天数
应收账款周转天数
应付账款周转天数
净营业周期
总资产周转率
固定资产周转率
五、杜邦比率分析法
1）传统比率分析的局限性与应用误区
2）利用ROE将所有财务指标进行关联分析
ROE与盈利能力指标的关联
ROE与运营能力指标的关联
ROE与偿债能力指标的关联
六、财务分析在风险管理中的常见误区
浮于形式，未深入底层数据的关联
过于僵化教条，倚重用根据历史数据预测未来
只分析企业本身数据，未对行业同类数据进行横向对比
偏重个别项目进行分析，未对整体数据结构与循环模式深入分析

——企业风险控制与金融投资交易专家
曾任广发银行天津分行信贷管理部副总经理
曾任广发银行天津分行零售信贷部总经理
曾任西南证券房地产行业首席分析师
曾任CCTV2-交易时间栏目特约评论员
曾任财富非常道栏目特约评论员
曾任中央人民广播电台经济之声特约评论员
曾经获得《投资者报》全国十佳研究员
现就职于资产规模超过500亿元的大型金融控股集团（旗下拥有两家上市公司、一家保险公司、同时为两家股份制银行第二大股东），担任风控合规总监
【个人简介】
肖老师拥有近十五年风险管理与金融投资交易的经验，并在相关领域取得了出色的成绩：
以特约评论员身份参加cctv2财经频道、各类财经节目、各类金融论坛等活动190余次；
曾经获得《投资者报》全国十佳研究员；
曾参与大智慧、新都化工、吉峰农机、世联行、商汤科技的上市IPO项目
拥有15年股票、期货、外汇等领域投资经验，曾参与各类投资项目累计金额约40亿元；
累计审批、管理各类授信业务规模合计约500亿元，主要包括传统银行授信类业务、大型对公租赁保理业务、ABS\ABN等资产证券化业务、大型供应链金融业务、股权投资、二级市场投资、不良资产的资管业务、汽车金融业务等；拥有丰富的项目审批、出账审核、贷后管理、风险合规、量化风险建模、清收诉讼、内部风险控制、内部审计、反洗钱、反欺诈等风险领域工作经验
参与集团科技金融子公司的大型普惠金融项目，包括中小企业普惠项目与个人普惠金融项目，并与蚂蚁金服、钉钉分期建立了深度合作关系，参与了前期整体方案设计、风险系统的建立、商务渠道的谈判沟通，从0到1完成了项目的建立；并累计放款近60亿元，风险模型经受住了各层级市场的考验，取得了良好的效果；
参与集团子公司汽车科技金融项目，从0到1参与了前期项目整体方案设计、风险模型的建立、商务渠道的拓展、商业合作的谈判、系统对接的处理，并与优歆二手车、瓜子二手车等企业建立了畅通的合作，并参与了累计8亿元的风险审批、出账、贷后管理、诉讼清收等相关工作，对汽车金融行业整体有了深入了解；
【授课风格】
实战型导师，深入浅出、论证严密、善于从底层原理出发，讲透问题的本质；
学以致用：肖老师的课以大量的实际案例出发，并紧扣风险与投资交易的本质，将深奥的理论以一种直观而不肤浅、简约而不简单的方式传授给学员；
【主讲课程】
风险管理系列
《风险控制基础与实战操作》
《内控基础与实战操作》
《普惠金融风险管理基础与实战操作》
《项目可行性报告的分析与讲解》
《项目尽调过程中核心要素的风险控制》
《财务分析在风险管理中的应用与实战》
《宏观分析在风险管理中的应用与实践》
投资交易系列
《金融投资交易分析基础与实战》
《系统化交易的基础与实战》
《投资交易心理学》
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