数智化监管时代建筑安装企业税费 疑难问题与化解之策

【培训对象】
建筑、施工、安装、装饰等企业的财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，以及企业的会计和其他财税人员等。

【培训收益】
了解建安企业的涉税处理的特点及风险防控的一般规律； 熟悉并掌握建工企业涉及的税收政策及业务内容； 通过案例分析，寻找、挖掘出建工企业存在主要涉税疑难问题； 系统把握建工企业涉税问题处理及风险防控的基本手段与方法； 能够在实践中，有效开展纳税筹划策略，降低税收负担，化解纳税风险； 消除当前假冒伪劣筹划思路的影响，避免不必要的纳税筹划风险发生。

 一、金三升级为金四，数智化税务监管升级
1. 金三全面开启大数据税收征管
（1） 数据化：涉税信息再也不能造假！
（2） 智能化：涉税数据都能悄悄说话！
（3） 信用化：违法成本只会越来越大！
2. 金四时代，涉税监控全面升级
（1） 全面建立、健全决策指挥系统
（2） 开发应用纳税人综合画像功能
（3） 开发运行“智慧稽查”系统
（4） 全面推进区块链加密电子发票
（5） 建立完善底账库穿透数规则
（6） 建立完善反洗票及刷脸开票机制
3. 对企业的涉税信息监控将全面升级
（1） 强化空壳企业与虚假企业的监控
（2） 强化自然人身份信息的税务监控
（3） 强化企业与个人银行与资金信息的监控
（4） 强化企业异常申报信息的智能监控
（5） 强化重点税源与重点行业的涉税监控
（6） 强化对重点事项与重点业务的监控
4. 数据智能化时代，企业信息已无秘密
5. 数智化监控时代建筑企业的应对之策

二、征管主体转变后建安企业社保费疑难问题
1. 2020年11月底前社保费全面移交税务
（1） 社保改由税务征收后的三种模式
（2） 社保模式转型后的“三不原则”
（3） 社保移交税务后的“四个不变”
2. 社保改由税务征收对企业影响几何？
（1） 企业难以规避社保，负担大幅度增大
（2） 企业两个所得税规避筹划更难
（3） 企业人力资源成本出现不同情况
（4） 企业管理与用工模式必须转型　
（5） 企业进入税务与劳动监察双重监管时代
3. 社保改由税务征收后会有秋后算账的风险吗？
（1） 征收率下调真的降低了社保费负担吗？
（2） 税务机关会不会开展社保费集中清理？
（3） 员工欠缴社保是否受2 年追缴时效限制？
（4） 补征以前年度社保该如何进行税务处理？
（5） 欠缴社保罚款及滞纳金该由谁承担？
4. 企业社保费征缴疑难问题梳理与化解之策
（1） 非全日制员工是否缴纳社保？
（2） 劳务工（临时工）是否需要缴纳社保？
（3） 员工主动放弃社保是否有效？
（4） 进城务工人员（农民工）是否需要缴纳社保？
（5） 老外是否也需要缴纳社保？
（6） A地任职人员能否按照B地标准缴费？
（7） 哪些工资薪金必须纳入计算基数？
（8） 不计入社保计算基数的项目有哪些？
（9） 集团内委派任职时如何缴纳社保？
（10） 总分支机构存在哪些社保风险？
（11） 聘用退休人员的社保风险分析
（12） 取得多处工资时如何计缴社保？
5. 企业社保费风险的规避及筹划操作
（1） 社保费风险防控的总体思路
（2） 从用人模式向数据智能转型
（3） 特定对象的选择与运用
（4） 直接用工向间接用工转型
（5） 变工资为劳务模式不可取
（6） 劳务独立与外包无法规避社保负担
（7） 个体经营无法真正规避社保负担

三、建筑安装企业增值税疑难问题及其处置
1. 纳税人身份确认与筹划选择中的疑难问题
（1） 收入超过500万可以不登记为一般纳税人吗？
（2） 抵扣较少是做一般纳税人还是小规模纳税人？
（3） 什么情况下应当选择做一般纳税人？
（4） 什么情况下应当选择做小规模纳税人？
（5） 上述有关两类纳税人的筹划思路真的可行吗？
（6） 企业分立或者清算重组是否可以进行筹划呢？
（7） 建安企业能否适用小规模纳人减免税优惠？
2. 材料采购及进项税额抵扣中的疑难问题
（1） 一般纳税人、一般计税项目该向谁采购材料？
（2） 材料采购中取得的进项税额越多越好吗？NO！
（3） 分包方开具专票的备注栏空白，进项能抵吗？
（4） 不征税项目中的进项税额能否抵扣？
（5） 红线外项目中的吉项税额能否抵扣？
（6） 企业差旅费中的进项税额到底能否抵扣？
（7） 业务招待费中的进项税额到底能不能抵扣？
（8） 会议费中的进项税额到底能不能抵扣？
（9） 外购会议饮水机及纯净水进项能否抵扣？
（10） 建安企业的工资成本费用为什么不能抵扣？
（11） 可否通过劳务分包或独立进行进项抵扣的筹划？
（12） 不满足“三流合一”时，进项能否抵扣？
（13） 如何解决货物采购中的“三流不合一”问题？
（14） 管理费用中的进项税额都可以抵扣吗？
（15） 工程施工中的水电费能否抵扣进项税额？
（16） 建安企业外购的苗木该如何进行抵扣？
（17） 向小规模纳税人采购的苗木能否抵扣进项税额？
（18） “办公用品”发票的进项税额能否实现抵扣？
（19） 办公用房租金中的进项税额能否抵扣？
（20） 工地活动板房中的进项税额能否抵扣？
（21） 外购苗木取得免税普通发票能否抵扣？
（22） 外购苗木取得3%的专用发票能否抵扣？如何抵扣？
（23） 材料采购中该如何选择恰当的运输方式？
（24） 被强拆的工地违法建筑中的进项能否抵扣？
（25） 取得抬头是个人的发票进项能否抵扣？
（26） 外购建材被雨水冲毁，相关进项能否抵扣？
（27） 一般征收与简易征收项目共用设备的进项如何抵扣？
（28） 共同的进项税额该如何进行分摊抵扣？
3. 收入确认及销项税额计算中的疑难问题
（1） 建安企业须按工程进度确认增值税收入吗？
（2） 子公司免费为母公司提供建安服务应否确认收入？
（3） 分公司无偿向总公司提供资金应否确认收入？
（4） 母（总）公司房产给（子）公司无偿使用应否纳税？
（5） 简易计税时可扣除的“分包款”包含哪些内容？
（6） 简易征收时差额扣除的凭证有哪些要求，关键点在哪？
（7） 简易征收时只要是建筑服务都可以差额征收吗？
（8） 简易征收项目分包给无资质劳务公司能否差额征收？
（9） 简易征收设备安装项目公馆时可还差额纳税？
（10） “材料分包”、“机械分包”也可以差额扣除吗？
（11） 如何理解价格明显偏低？偏高呢？怎样协调化解？
（12） 红线外项目移交时是否需要视同销售纳税？
（13） 建安企业工地销售的废品收入如何纳税？
（14） 未收取工程款就不用确认增值税收入吗？
（15） 只有进行工程结算后才确认增值税收入吗？
（16） 工程结束后，临时用房无偿移交对方应否视同销售？
（17） 股权转让收入到底要不要缴纳增值税？
（18） EPC、BT、BOT、PPP项目该如何纳税？
（19） 简易征收时不同项目分包款可交叉扣除吗？
（20） 预收款预缴的增值税抵减时是否一对一？
（21） 工程结算后，质保金该如何进行税收处理？
（22） 工程违约金该如何进行税收处理？
（23） 工程折扣、折让该如何进行涉税处理？
（24） 以房抵债如何作增值税和所得税的处理？
（25） 工程收入审减且小于开票收入如何处理？
4. 税目及税率（征收率）适用中的疑难问题
（1） 在什么情况下建筑项目可以适用简易征收？
（2） 对建安企业而言，简易征收到底是好还是不好？
（3） 简易征收对建筑双方究竟有多大的影响？
（4） 创造和选择简易征税需要哪些“软”条件？
（5） 简易征收时“甲供”有没有比例的限制？
（6） 甲供应该注意哪些合同风险与涉税风险？
（7） 甲供情况下该如何开发票吗？甲供情况下，
（8） 甲、乙双方需要争购高税率材料吗？
（9） 哪些情况下建安企业只能按简易方法纳税？
（10） 对方不同意简易征收时该如何进行协调？
（11） 不符合简易征收条件但开了3%发票，有何风险？如何解决？
（12） 什么是混合销售？如何作增值税处理？
（13） 什么是兼营销售，又该如何作增值税处理？
（14） 混合销售与兼营销售，该如何进行区别？
（15） 销售自产建材并提供建筑劳务如何纳税？
（16） 销售电梯并提供建筑安装服务该如何纳税？
（17） 销售空调并提供建筑安装劳务如何纳税？
（18） 单纯的设备租赁与设备加人服务模式有何差异？
（19） 园林绿化工程是建筑业还是适用其他税目？
（20） 植物养护适用税目？签订合同时该注意什么？
5. 税款预缴与发票收付中的疑难问题
（1） 建安企业取得预收款就必须预缴增值税吗？
（2） 建安企业异地工程施工必须预缴增值税吗？
（3） 异地工程不预缴增值税会有哪些风险？
（4） 预缴增值税时，是否需要区分本地项目与外地项目？
（5） 简易征收与一般征收项目间能否相互顶抵？
（6） 新项目与老项目之间能否相互抵顶？
（7） 外地预缴税款与本地预缴税款能否相互顶抵？
（8） 预缴税款与应缴税款能否相互抵顶？
（9） 超范围经营时须到税局代开发票吗？
（10） 已纳营业税但未开具发票事项如何开具发票？
（11） 开具发票时备注栏必须填写哪些内容？
（12） 简易征收项目外购材料也需应索要专票吗？
（13） 小规模纳税人采购材料时应索要专票吗？
（14） 什么情况下属于虚开发票？可简单判断吗？
（15） 取得虚开的发票如何定性？
（16） 何谓善意取得虚开的专用发票？有什么条件？
（17） 善意取得虚的专票须承担什么责任？
（18） 什么情况下可以开具红字专用发票？
（19） 什么情况下可以作废增值税专用发票？
（20） 简易征收时能否对外开具专用发票？
（21） 哪些发票的税率栏是带有“***”号的？
（22） 哪些发票的税率栏是带有“不征税”字样的？
（23） 哪些差额征税可以全额开具发票？
（24） 哪些差额征税中以差额开具发票？
（25） 电子发票，如何才能防控重复报销问题？
（26） 企业疯狂作废发票，其中有多少风险？
6. 其他增值税疑难问题及纳税筹划操作
（1） 一定要创造条件以适用减免税优惠吗？
（2） 向境外支付建筑设计费时应否扣缴增值税？
（3） 向境外支付境外工程设备租赁费时应否扣缴增值税？
（4） 为了延迟税款缴纳应尽量推迟发票开具？扯淡！
（5） 非正常损失中进项税额转出筹划，对吗？
（6） 建筑劳务独立或外包可以有效筹划？错！

四、建筑安装企业所得税疑难问题及其处置
1. 企业所得税纳税主体确认中的疑难问题
（1） 会计主体与企业所得税纳税主体有何关系？
（2） 独立核算的分公司是企业所得税纳税人吗？
（3） 个人独资与合伙企业是企业所得税纳税人吗？
（4） 筹建期内的建筑公司是企业所得税纳税人吗？
（5） 挂靠在公司名下的工程队是企业所得税纳税人吗？
（6） 母公司派到子公司人员的费用如何税前扣除？
2. 企业所得税收入确认与核算中的疑难问题
（1） 年末，建安企业须按完工进度确认收入吗？
（2） 完工进度不能可靠估计时，是否不用确认收入？
（3） 安装是商品销售附带条件的，该如何确认收入？
（4） 总公司将资产划拨给分公司是否要确认收入？
（5） 子公司无偿为母公司提供建安服务应否视同销售？
（6） 将未拆除的施工用房交付建设方是否视同销售？
（7） 母公司员工为子公司服务时如何作所得税处理？
3. 企业所得税成本费用税前扣除中的疑难问题
（1） 以前年度费用但未扣除时应当如何处理？
（2） 总公司向子公司收取的管理费能否扣除？
（3） A、B公司股东相同，A公司费用能否由B公司扣除？
（4） 青苗补偿费、拆迁补偿款的涉税风险分析
（5） 临工费用及劳务工费用该如何规范？
（6） 已领用但无票材料如何作税收处理？
（7） 汇缴时未取得发票的成本能否税前扣除
（8） 非正常损失的增值税处理风险防控
（9） 企业所得税税前扣除的基本原则
（10） 工资薪金税税前扣除都需要注意哪些细节？
（11） 职工福利费税前扣除要注意哪些问题？
（12） 职工教育经费税前扣除率调整到了8%
（13） 旅游费支出五种可能的情况分析
（14） 借款利息支出内涵的理解与运用
（15） 向金融企业借款的利息支出未必都能扣除
（16） 非关联方的借款也可以是关联方借款
（17） 委托借款与商品往来款也可能是关联方借款
（18） 关联方债资比例的计算需要有大智慧
（19） 对外投资发生的借款利息支出能否税前扣除？
（20） 企业的绿化费用支出实现所得税扣除注意事项
（21） 红线外费用实现所得税前扣需要新思维
（22） 税务人员总将吃喝费用按业务招待费，谁之错？
（23） 业务宣传费与业务招待费有何区别？
（24） 会议费税前扣除都需要做怎样的工作？
（25） 差旅费税前扣除都需要注意哪些细节？
（26） 名人字画、古董等支出如何在所得税税前扣除？
（27） 看护工地的狼狗费用该如何进行税前扣除？
（28） 对外投资发生的借款利息支出能否税前扣除？
（29） 企业资产损失税前扣除需要注意什么细节？
（30） 亏损的弥补需要注意防控哪些风险？
4. 企业所得税税前扣除凭证管理中的疑难问题
（1） 什么是企业所得税税前扣除凭证？
（2） 税前扣除凭证有什么特征？如何理解？
（3） 政策对税前扣除凭证有什么原则规定？
（4） 如何正确理解税前扣除凭证的证明？
（5） 税前扣除凭证与税前扣除在关系是什么？
（6） 成本费用税前扣除应当遵循怎样的原则？
（7） 税前扣除原则适用应当遵循什么步骤？
（8） 税前扣除凭证有哪些不同的类型？
（9） 企业能否以分割单作为税前扣除凭证？
（10） 租房发生的水电费以什么作为扣除凭证？
（11） 企业支付境外费用没有发票能否税前扣除？
（12） 什么时候的费用没有发票也能税前扣除？
（13） 小额零星经营业务的判断标准是什么？
（14） 税前扣除凭证的取得与扣除有无时间限制？
（15） 跨年度业务的票据该如何进行处理？
（16） 以前年度费用，本年取得发票如何归档处理？
（17） 取得农村结算收据业务时的税收处理

五、建筑安装企业个人所得税疑难问题及其处置
1. 个人收入与所得确认中的疑难问题
（1） 收入、收入额以及所得（额），是一回事吗？
（2） 未取得货币，是否意味着纳税人没有取得收入？
（3） 只获得财产一定时间的使用权也须确认收入吗？
（4） 员工向公司借款是否需要确认工资、薪金收入？
（5） 个人取得的收入中包含增值税额吗？
（6） 个人取得的收入中是否包含税金及附加等？
（7） 跨年度的劳务报酬、稿酬等如何进行收入确认？
（8） 如何理解多次、多处取得所得时的“每次”？
（9） 年度中间入职或退休，基本减除费用也是6万元吗？
（10） 既有综合所得又有经营所得时可扣两次6万元吗？

2. 工资薪金所得项目的个税疑难问题
（1） 工资、薪金所得与劳务报酬所得有什么区别？
（2） 工资、薪金所得与经营所得有什么区别？如何判定？
（3） 建筑公司向农民工支付报酬应按工资薪金所得扣税吗？
（4） 是否缴纳社保费能作为工资薪金所得的判定标准吗？
（5） 个人取得的津贴、补贴如何进行个人所得税处理？
（6） 个人从单位获得的现金住房补贴须并入工资薪金纳税吗？
（7） 取得的差旅费及其津补贴能否免征个人所得税？
（8） 夏季高温补贴是否需要缴纳个人所得税？
（9） 冬季取暖补贴是否需要缴纳个人所得税？
（10） 员工取得的全年一次性奖金如何计算缴纳个人所得税？
（11） 解除劳动合同而取得的一次性补偿金如何计征个人所得税？
（12） 私车公用取得的补贴收入也并入工资薪金所得纳税吗？
（13） 项目经理的提成该如何计算缴纳个人所得税？
（14） 职工取得的误餐补助、午餐补贴要计缴个人所得税吗？
（15） 职工在单位食堂获得的免费午餐是否需要缴纳个人所得税？
（16） 个人取得的福利费、抚恤金、救济金可以免税吗？
（17） 异地工程项目人员必须适用全员全额扣缴办法纳税？
（18） 实名制及预付农民工工资下，建筑企业如何扣缴个税？

3. 劳务报酬所得项目的个税疑难问题
（1） 从哪些维度可以判定个人收入可以适用劳务报酬所得税目？
（2） 个人提供非有形商品推销取得的佣金收入属于劳务报酬所得吗？
（3） 临时工取得的报酬是适用工资扣税还是适用劳务纳税？
（4） 临时工到税务局代开了发票后，单位还须扣缴个税吗？
（5） 个人能否从事建筑劳务，并按劳务报酬征收个税吗？不能！
（6） 董事费、监事费是作劳务报酬还是作工资薪金所得纳税？
（7） 拥有特定资质人员挂靠取得的收入适用何种税目纳税？

4. 专项扣除（三险一金）中的疑难问题
（1） A地任职在B地缴纳的社保能否扣除？
（2） 单位不愿缴纳社保，个人自己缴纳的社保能否扣除？
（3） 个人自愿放弃社保，单位发放社保补贴的，补助能否扣除？
（4） 超出规定标准的范围社保部分能否扣除？
（5） 只有实际缴付的部分才可以税前扣除吗？

5. 专项附加扣除中的疑难问题归纳
（1） 一家人同时发生大病医疗支出，该如何扣除？
（2） 婚前一方发生的首套住房贷款利息婚后该如何扣除？
（3） 双方婚前都有房贷婚后该如何享受专项附加扣除政策？
（4） 子女的教育支出可以由多个父母扣除吗？
（5） 子女本科毕业后、考研之前，父母如何扣除子女教育支出？
（6） 如何实现继续教育支出的充分与完美扣除？
（7） 学历继续教育支出选择由父母扣除时，标准是多少？
（8） 参加自学考试是从报名之日起享受扣除吗？
（9） 允许扣除的职业资格继续教育有没有范围的限制？
（10） 如何充分享受大病医疗支出专项附加扣除政策？
（11） 如何理解大病医疗支出专项附加扣除的标准？
（12） 大病医疗专项附加扣除中的大病有没有范围？
（13） 老婆的大病医疗支出可由老公扣除吗？子女的呢？
（14） 年末住院，次年初出院，那么跨年费用如何扣除？
（15） 住房贷款利息专项附加扣除如何实现涉税低风险？
（16） 什么是首套住房贷款利息？如何判定？
（17） 父母和子女共同贷款购房，该如何扣除住房贷款利息？
（18） 婚前有首套住房贷款购房利息，婚后能否由另一方扣除？
（19） 住房租金专项附加扣除政策如何才有应享尽享？
（20） 工作变动较大，一年换几个城市，如何申报住房租金专项附加扣除？
（21） 工作城市与实际租赁房屋不一致，如何享受住房租金专项附加扣除？
（22） 每月向公司支付200元的房租该如何享受住房租金专项附加扣除？
（23） 赡养老人支出如何才能充分而完美地实现扣除？
（24） 兄弟姐妺之间如何约定扣除赡养老人支出？
（25） 独生子女，父母离异后再婚，赡养老人支出如何扣除？
（26） 双胞胎是否可以按照独生子女享受赡养老人扣除？
（27） 非独生子女的兄弟姐妹都已去世，是否可以按独生子女进行赡养老人扣除？
（28） 专项附加扣除从何时开始享受？到何时终止享受？
（29） 享受专项附加扣除政策时需提交哪些信息和资料？
6. 经营所得项目的个税疑难问题
（1） 个人必须办理经营登记后才能适用经营所得项目纳税吗？
（2） 如何判定个人收入适用经营所得还是适用劳务报酬所得？
（3） 包工头的收入是经营所得还是工资薪金所得？
（4） 承包、承租经营所得也适用经营所得纳税吗？
（5） 只要与个人签订了承包承租协议就可以按经营所得核定征收？
（6） 个人独资与个人合伙企业到底能不能核定征收个人所得税？
7. 主流个税纳税筹划思路与错弊分析
（1） 工资薪金转换为劳务报酬能行吗？不行！
（2） 高管办理个独规避个人所得税能行吗？基本不行！
（3） 税收洼地的核定征收是否属于税收筹划？不是，是偷税！
（4） 企业员工以咨询费等给公司开票可以避税吗？不能！

六、建筑安装企业的其他税费疑难问题与应对
1. 房产税疑难问题及其风险应对
（1） 企业从何时开始必须缴纳房产税？
（2） 企业从何时可以停止缴纳房产税？
（3） 建设方以房产抵债时如何缴纳房产税？
（4） 建筑工地的临时房产是否缴纳房产税？
（5） 租用土地后盖房用于办公是否缴纳房产税？
（6） 计缴房产税的房产范围都包括哪些？
（7） 如何计量房产原值？包括土地使用权吗？
（8） 新购置房屋的装修费是否缴纳房产税？
（9） 旧房装修费用应否并入房产原值纳税？
（10） 以装修费抵顶房租时该如何缴纳房产税？
（11） 利用地下建筑物办公如何缴纳房产税？
（12） 子公司无租使用母公司房产如何缴纳房产税？
（13） 子公司免租期使用母公司房产如何缴纳房产税？
2. 土地使用税疑难问题及其风险应对
（1） 企业应从何时开始计缴土地使用税？
（2） 企业可以从何时停止缴纳土地使用税？
（3） 土地权属不明时，谁是土地使用税纳税人？
（4） 因施工承租集体土地时，由建安企业纳税吗？
（5） 子公司无偿使用母公司土地如何纳税？
3. 印花税疑难问题及其风险处置

七、互动问答：学员问，老师答。

 

 国内著名财税专家
注册税务师、法律硕士
多家标杆企业长期的税务顾问，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作

实战经验：
在《财政研究》、《经济研究参考》、《涉外税务》、《财会通讯》、《税务与经济》等报刊发表论文百余篇、实务文章六百余篇，有二十余篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。

中国建筑财税协会、中国税网特约专家；中国纳税答疑网答疑专家，个人所得税专家库成员，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号；长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授，深受广大学员好评。先后在北京、上海、深圳、广州、南京等 100多个城市举办过讲座与培训。

授课特点：
总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。

主讲课程：
《经济下行背景下建筑房地产》《供应链纳税筹划与涉税风险防控》《金税四期背景下的税务稽查风险》《供应链纳税筹划与涉税风险防范》《房企收并购涉税事项及风控方案》《疫后企业涉税风险防控与纳税筹划》《智慧税务时代粗暴式纳税筹划的终结》《企业家的财务规划、避税与纳税筹划》《主流纳税筹划思路与案例的成败得失》《数据智能化时代企业纳税治理理念创新》《企业融资活动的涉税风险及其筹划管控》《供应链纳税筹划与关联交易税务风险防范》《别人的纳税筹划思路与方法您为啥用不了》《房地产企业涉税疑难与争议问题处置规则》《建筑房地产企业财税疑难问题及解决之道》《企业并购重组业务的财税处理与纳税筹划》《股权全生命周期涉税风险防控与思路创新》《金税四期智慧税务时代企业税务合规管理》《土地增值税立法前瞻及土地增值清算与筹划》《智慧税务时代企业纳税治理理念变革与创新》《经济下行背景下企业纳税危机应对与案例解析》《金四数智化监控时代企业纳税筹划创新与变革》《企业年终关账的财税处理及其风险的筹划管控》《企业股权全生命周期涉税风险防控与合规筹划》《全电发票时代企业财税风险的合同管控与筹划》《企业所得税年终关账与汇算清缴排雷行动纲要》《金税四期智慧税务时代企业税务稽查风险应对》《建筑施工企业全过程纳税风险点剖析及破解之策》《土地增值税立法前瞻及土地增值清算实务与筹划》《降税减费新政应用与税务稽查风险应对》《高净值人员个人所得税风险规避与纳税筹划实操》《房地产及建工企业全税种涉税风险规避与稽查应对》《年终关账与所得税汇算清缴排雷行动纲要》《企业投融资及并购重组业务的合规处理与风险控制》《金税四期智慧税务时代房企粗暴式纳税筹划的终结》《房地产企业借款费用的企业所得税风险与筹划管控》《金税四期智慧税务时代下企业税务稽查风险的应对》《房地产开发各流程疑难问题处理与纳税筹划思路创新》《金四数智化监控时代房地产企业纳税筹划创新与变革》《经济下行背景下建筑房地产企业纳税筹划创新与增效》《“金税四期”+“全电发票”背景下企业涉税风险管理》《金税四期智慧税务时代企业财税风险的合同管控与筹划》《金税四期下高收入高净值人群合规纳税筹划与财富增值》《数据智能化时代房地产企业纳税及风险治理能力特训营》《数智化监管时代建筑安装企业税费疑难问题与化解之策》《全维度监管时代房地产企业利益最大化与个人财富增值》《企业所得税汇算清缴中合同、票据与凭证和风险及管控》《所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点的风险防控》《年度企业所得税汇算清缴风险控制与合规筹划分享》《金税四期智慧税务时代房地产与建工企业税务稽查风险应对》《“金税四期+全电发票”时代企业会计核算中的税收风险管理》《最新税收优惠政策的运用与合理避税：用好政策、合理筹划》《数智时代下房地产开发企业供应链涉税风险防控与纳税筹划》《“金三”变“金四”背景下企业社保与税收风险的数智化应对》《数据智能化时代企业合同、票据、凭证的涉税风险管控与应对》《金税四期智慧税务时代资本运作纳税筹划思路调整与风险防控》《“金税四期”+“全电发票”背景下建筑安装企业涉税风险管理》《金税四期智慧税务背景下企业融资活动的涉税风险及其筹划管控》《企业所得税汇算清缴中，合同、票据与凭证风险规避及管控奇招》《社保入税、金四控税时代下建筑施工企业税费风险的数智化应对》《建筑地产企业2022年度企业所得税汇缴高频风险防控与规划应对》《企业所得税汇缴中，合同票据凭证管理及对业务真实性合理性证明》《抗疫新政解读及数据智能化时代企业纳税风险防控与筹划操作创新》《最新企业所得税新政解析与数智化时代所得税汇缴风险管控新思维》《“金三”变“金四”背景下企业社保与税收风险的数智化处置与应对》《减税降费新政策解读与疫情持续背景下财税风险防控关键点》《金税四期智慧税务时代企业合同、票据、凭证的涉税风险管控与应对》《土地增值税清算及税款计缴中的重点疑难问题处置与税务稽查风险应对》《土地增值税清算及税款计缴中的疑难问题处置风险规避与税务稽查应对》《金税四期智慧税务监管背景下高收入高净值人群个税合规筹划与财富增值》《金税四期智慧税务数智监控时代企业财税风险新形势与纳税筹划合规调整》《企业涉税业务疑难点、变化点和风险点详解暨新会计准则核算全案例演练》《金税四期税务数智化监管下企业合同、票据、凭证的涉税风险防控与应对》《税务改革热点与趋势分析及大数据智慧税务时代企业涉税风险数智化防控》《企业所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点、关键点、风险点的处理及风险防控》《企业所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点、关键点、风险点的处理及风险防控》《社保入税新政下社保、农民工个税的节约妙计、建筑劳务挂靠利润提取和建筑合同账务处理技巧》《金四控税下建安企业社保与个税筹划及企业所得税核定改查账后风险防控与合同凭证处置技巧》