内部控制与风险管理

【培训对象】
董事长、总经理、副总经理、财务总监、董秘

【培训收益】
1.知晓企业内部控制的重要性 2.了解内控涉及哪些方方面面 3.掌握企业内部控制体系的搭建方法 4.主要的内部控制措施及手段 5.知晓如何通过内控体系控制运作风险 6.学会通过内控为企业全方位创造经济效益

 前言
一、内部控制的重要性
二、内部控制的内涵解读
1、什么是内部控制
2、如何理解内部控制
三、内部控制的作用
四、内部控制的内容：（风险、效益）

第一单元 货币资金控制
【案例】XXX集团财务造假
【案例】XXX公司委托理财
一、职责分工和职权分离
二、授权批准制度
【工具模板】分权手册
三、货币资金控制范围
四、货币资金控制目标
【案例】“控制资金占用”专项行动
【案例】“控制资金成本”专项行动
五、精准货币资金控制方法
【工具模板】资金计划体系

第二单元 销售与应收控制
一、年度经营目标控制
二、制定销售政策
1、制定销售政策应考虑的因素
2、制定销售政策具体内容
【案例】销售政策
三、组织销售合同评审
四、产品销售定价管理
1、组建定价管理机构及职责划分
2、成本预测
3、价格调研
4、初步定价
5、确定价格
五、销售价格管控方法
六、影响定价因素
七、客户信用风险预警
【工具模版】客户信用等级评估方案
八、逾期货款催收（全民皆催，角色配合）
【工具模版】应收账款标准催收40法
九、建立与客户定期对账制度
【工具模版】应收账款对账单
十、应收账款账龄分析及通报
【工具模版】销售收入分析系列表

第三单元 采购与付款控制
一、采购需求及采购计划环节管控措施
二、请购环节的风险与管控措施
三、供应商选择环节的风险与管控措施
四、采购价格控制
五、采购环节成本管控
六、验货环节的管控措施
七、采购类型控制
八、物流供应环节的管控措施
【工具模版】控制物流费用专项降本
九、付款环节的风险与管控措施
【案例】付款计划
十、通过采购成本分析控制
十一、采购降本的方法

第四单元 存货控制
一、存货的领用、发出、审核、保管、记账均要贯彻分工负责
二、存货的报废、失窃、盘亏要有报批制度，保证账实相符
三、存货盘点
四、呆滞物料预防控制及处理
五、存货库龄及周转天数分析控制
六、安全库存控制
七、物料按ABC分类管控
八、现代自动化仓库
九、JIT零仓库管理
十、供应商管理库存（VWI)
【案例】控制库存专项行动

第五单元 成本控制
一、确认成本项目、费用要素、成本科目、成本计算方法
二、成本控制
1、产品投产前的控制
2、制造过程中的控制
3、流通过程中的控制
【案例1】推行PIP（控制成本）改善活动/【案例2】线平衡消除瓶颈
【案例3】控制制造费用中生产辅料成本/【案例4】控制生产电费专项行动

 黄海老师
 高级会计师
 管理会计实战派专家
 中国注册会计师（CPA）
 中国注册税务师（CTA）
 国际注册会计师（IPA）
 国际注册财务管理师（CMA）
 高级国际财务管理师（SIFM）
 企业上市全流程培训/咨询师
教育及学术背景:
黄海老师，1971年出生于广东新会，48岁，常住珠海，中国人民大学会计本科毕业，中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会计师，国家办税员，证券分析师，财务总监资格A级证书，剑桥财务总监资格B级证书（国际认可，享受国家高级人才津贴），北京大学，北京师范大学、暨南大学常年客座教授。
工作经历:
1994-2002年 世界五百强东莞诺基亚集团——财务部经理
2002-2004年珠海恒利集团（房地产）——集团财务部总监 财务首席官
2004-2008年 珠海德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业）——集团财务部副总监 财务管理部培训学校负责人兼培训师
2008-2013年 江苏卡威汽车工业集团（集团占地4千亩，人数4000多，管理财务人员60多人）——集团财务部总监 董事会秘书
2013年至今 广东XX控股集团（广东著名建筑集团，旗下拥有十几家全资及控股子公司以及新三板挂牌公司）——首席财务官CFO 集团财务副总裁
主讲课程：
《建筑投融资管理》
《建筑税务风险管理》
《建筑税务税率知识》
《建筑施工企业税务筹划》
《施工项目现金流管理（2天）》
《建筑施工企业税收优惠及个人所得税》
《建筑业非财务经理的财务管理（2天）》
《建筑公司业财融合的经营管理（2天）》
《建筑业财务报表分析和财务规划（2天）》
《建筑业中高层管理人员的财务管理（2天）》
《建筑施工企业财税政策、税务筹划、账务处理、发票管理》
老师优势:
黄海老师曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业、汽车企业、家电企业从事财务管理工作25年，并在5家国内及国外上市公司担任财务高管，长期从事上市前、上市中及上市后企业集团财务总监、首席财务官（CFO）、财务集团副总裁，集团总裁等职位，是国内极少数主讲企业国内上市、海外上市的高端老师，特别是对企业上市（IPO）、并购重组、股权激励、财务管理及税务筹划等具有丰富的实战经验。
咨询辅导项目:
A.部分上市辅导项目
1.参与了广东德豪润达电器股份有限公司（002005）在深圳中小板上市全过程
2.主导了德豪润达通过大宗交易和股份协议转让的方式收购了健隆达的并购项目，其股价上涨在沪深两市的上市公司中排在TOP10以内
3.主导完成了江苏卡威汽车工业集团借壳京威股份（002662）上市的项目
4.通过定向增发、借壳上市、板块变更等方法，主导完成了广东世荣兆业股份集团借壳广东威尔医学科技股份（002016）上市的项目，是当年A股唯一对房地产企业的增发，增发后将上市公司从亏损的制造业转向高利润的房地产业，实现了股价及市值的几何倍数增长
5.协助某著名上市公司完善了市值管理的系列工作，密切了投资者关系，得到了监管机构的大力支持，改善了资本生态环境，提升公司股价超过300%
B.部分税务筹划案例，涉及房地产、建筑业、制造业等行业
1.主导了***地产集团并购税务筹划、综合节税10多亿元，节税率约97%
2.通过设计交易结构，为地产行业TOP10的龙头企业实现并购节税10多亿元
3.通过***地产集团资产剥离，综合节税近亿元
4.设计***地产集团业务重组，综合节税近亿元
5.通过税收洼地等方式为***地产集团节税数亿元
6.通过对***地产集团全生命周期的梳理及税务规划，综合降低税负约20%
7.运用高新技术企业认定、转移定价等筹划，为***地产集团综合节税近亿元
8.利用税收优惠政策为著名***地产龙头公司节税超过60%
9.个税方面，对房地产企业老板、高管、普通员工等分别做了专项的筹划，形成了个税筹划的体系，实操案例个税税负平均降低50%以上
C.部分房地产企业融资案例
1.主导了***地产集团海外发债项目，融资金额5亿美元
2.主导了***地产集团ABS项目，融资金额10亿元
3.主导了***地产集团资管计划项目，融资金额15亿元
4.主导了***地产集团信托融资项目，融资金额8亿元
5.主导了***地产集团重组+银团贷款项目，融资金额，融资金额15亿元
6.主导了***地产集团EPC+F融资项目，融资金额120亿元
7.主导了***地产集团应收账款收益权转让项目，融资16亿元
D.部分股权激励案例
1.主导了广东世荣兆业房地产股份有限公司股权激励项目
2.主导了恒利房地产集团股权激励项目
3.参与了佳兆业地产集团股权激励项目
4.参与了华发地产股权激励项目
5.参与了广州地铁股权激励项目
6.主导了广东建星集团股权激励项目
7.主导了江苏卡威集团股权激励项目
8.主导了珠海康晋股份公司股权激励项目
9.主导了广东亿龙股份有限公司股权激励项目
培训课题:
上市及股权激励类：《企业上市（IPO）解决之道》《上市公司治理》《PE及VC股权融资实务》《股权激励实务操作》《国企混改及员工持股计划的股权激励》
资本运作类：《资本运作》《投融资管理与资本运作训练营》《私募股权基金的募集与运作》《企业并购重组与整合》《企业融资管理创新与并购投资决策》《房地产公司经营管理与融资》
财务管理类：《非财务经理的财务管理》《总经理的财务管理》《全面预算管理》《集团财务管控模式解析》《通过管理报表实现财务精细管理》《业财融合下的制造业降本增效》《应收账款催收及信用风险管控》《集团资金管理与现金池》《财务共享的价值创造》
税务管理类：《税务精英实战特训营中阶》《后金税三期税务风险预警与应对》《税务稽查与风险控制》《资本运作的税务筹划》《私募股权基金的募集、运作与税筹》《房地产企业的业财税融合》《房地产税务管理与筹划》《建筑施工企业财税政策、税务筹划、账务处理、发票管理》
授课风格及服务特色:
清晰、严谨、幽默、实用、生动的培训风格，培训课程运用大量的实例，紧密结合实际，深入浅出，通俗易懂，风格新颖，视角独到，内容充实缜密，逻辑性强，给人耳目一新的感觉。
力求把世界500强先进的财务管理理念和思维传授给学员，不仅能让学员知其然，更能知其所以然，更重要的是将财务理论与企业经营实践紧密结合，实现财务与经营的无缝对接。
服务客户;
国药集团、美的集团、上海汽车集团、广汽菲亚特集团、合生元生物制品集团、红牛维他命饮料集团、广州地铁集团、中铁置业集团、中信集团（地产）、中建三局集团有限公司泸州古叙煤田集团、中亿丰建设集团股份、欧派集团、实丰文化股份集团、成都东能集团、佳兆业集团、河南漯周界高速有限公司、万科集团、北大总裁EMBA班、衡水泰华集团、东莞诺基亚集团、香港和记黄埔珠海有限公司、广东德豪润达电气股份集团、广东世荣兆业股份集团、江苏卡威汽车工业集团，广东威尔医学科技股份集团、广东华发集团有限公司、广东建工集团、广东运达科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、广东亿龙电器股份有限公司、广东建星集团、珠海华润电器有限公司、珠海恒利集团、威斯达电器（中山）制造有限公司、江苏众鑫交通器材有限公司、珠海康晋电气股份、丹阳市博威汽车技术服务有限公司等。

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