大数据征管下企业税务风险防控与筹划

【培训对象】
企业负责人、高层管理人员、业务管理人员、生产管理人员、财务人员

【培训收益】
1、及时掌握金税四期运行的动向 2、近距离掌握金税三期的运行逻辑 3、掌握金税三期筛查的主要指标 4、针对金税三期的筛查做好汇算清缴自查 5、运用合理的智能工具规避所得税汇缴筛查风险 6、合法合规下的税务筹划

课程大纲

第一部分：税改新政解读与老板必备财税规划思维

一、近年来税收政策改革概述
1、国内外税改关键词；2、两会后最新税收政策动态；3、下一步税收政策改革研判；4、热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？

二、老板必备的财税规划思维

1、老板必备的六大财税规划思维；2、老板财务规划的三重境界和其中潜藏的风险

 

第二部分：集团架构搭建和企业个体注册时的税务筹划

一、实行注册资本认缴登记制

1、实行注册资本认缴登记制（抽逃资金的风险）；2、企业信息公示制度改革对多套报表的影响；3、注册资本认缴制度账务处理、涉税事项（案例分析）；4、企业认缴制下债转股风险应对及规避；5、税务局2021年开展个人股权转让合规检查

二、筹建活动中的账务处理与税务处理

1、集团顶层搭建时要考虑的战略目标和税务筹划；2、个体注册时要考虑的税收问题；3、子公司、分支机构的设立选择；4、母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏而不产生税收风险；5、资产或股权母子间划转实现资源优化配置的同时如何实现税负的；6、母子公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择；7、如何利用公司的合并实现企业利益最大化；8、利用收购股权与收购资产的税负差异实现资产的转移；9、税控制度的重置可以确保企业经营管理的规范

 

第三部分：夯实内制，规避增值税的涉税风险

一、销项发票的涉税风险分析

1、风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险；2、视同销售处理不当；3、价外费用处理不当；4、兼营与混合销售处理不当；5、未确保销售收入完全性

二、进项发票的涉税风险分析

1、抵扣凭证有哪些？有什么要求？风险防范：扣除凭证的真实性和时效性；风险防范：常见扣除凭证的税务风险把控点；2、哪些业务不能抵你抵了；3.、哪些业务能抵你却没抵；4、哪些进项可以一次性抵，你却分期抵；5. 该退的税有没有申请退

三、各种具体常见费用发票等涉税问题分析

1、业务招待费等涉税问题分析；2、公司经常与客户一起出差考察业务,客户的一些机票等费用是否允许税前扣除?3、公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？4、会议费、培训费的税务处理；5、会议费用和培训费用的纳税筹划要点；6、这一类发票成为每年税务稽查的重点；7、劳动保护费涉税问题解析；8、职工福利费的会计处理与纳税调整；9、职工餐饮食堂买菜没票如何处理

四、企业借款涉税风险把控

1、借款费用会计准则与税法比较分析与纳税调整；2、企业所得税若干问题的公告；3、借款利息应注意的事项；4、企业支付的小额贷款公司利息费用扣除问题处理；5、企业向个人借款实务问题；6、资金池的运用可以优化企业内部融资的税负成本；7、统借统还的运用在融资上将节约税负；8、视同销售业务如何判断；9、支付利息应取得发票的问题；10、一般企业向银行借款，需要缴纳印花税吗？；11、一般企业向一般企业（个人）借款需要缴纳印花税吗？12、集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

 

第四部分：未雨绸缪，企业所得税风险自查与防范

一、企业所得税各项风险

1、收入确认的原则风险防范：不同情况下收入类型的对比分析；2、企业准予在计算应纳税所得额时扣除的内容；3、常见扣除事项的税务风险；4、扣除凭证的税务风险，风险防范：企业的开票项目与经营范围的关系；5、优惠事项的税务风险，风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率；6、研发费用如何合理地的加计扣除？7、企业所得税有哪些风险指标分析；8、所得税汇算清缴过程中费用扣除的注意事项。

二、所得税汇算无发票支出风险检查与应对

1、国税总局：汇算清缴再出新规定！资产损失不再报相关资料了！2、资产损失税务检查与风险防控；3、企业所得税法的证据链问题；4、国家税务总局政策解读小额零星经营业务相应可按新的标准判断  ；5、区分证据类型：内部证据和外部证据；6、企业哪些票据问题会存在税务风险？；7、白条收据税务风险应对；8、实务问题解答

 

第五部分：降低成本，个人所得税及社保纳税筹划

一、新税制的变化

1、“分类与综合”所得税制并行；2、六项专项附加扣除+个人所得税APP；3、个人所得税税务筹划

4、利用税率极差降低个人所得税的税负；5、利用工资降低个人所得税的税负；6、常用个税方案简介-管理层及其他高薪酬人员

二、社保归一税务

1、不缴纳社保费用的后果；2、如何降低企业社会保险费用；3、劳务公司社保费用风险规避方法

4、如果税务局让补缴原来的社保怎么办？5、定了！社保税征基数不变，不会集中清缴；6、特殊用工人员社保及个税处理；7、界定好不交社保的几种情况

 

第六部分：企业面对金税四期，银税联网，社保入税，银行分类账户应如何应对

1、金税三期的功能，对发票的要求；2、什么是纳税评估? 3、什么是税务稽查？（如何应对？实际案例分析） ；4、国家税务总局重点稽查对象有四类。5、劳务公司成重点稽查对象；6、企业自身哪些行为会带来涉税风险？ 7、因逃避缴纳税款违法行为带来的涉税风险；8、专票电子化政策要点及应对策略

9、​企业注销时必须要查3年账吗？注销新规定：即日起，企业注销就按这个来！

10、金税四期要来了！这10条红线千万别碰，老板和会计都要知道

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

【讲师背景】
–中级会计师
–北京大学金融硕士
–美国注册管理会计师（CMA）
–深圳极点股权投资基金管理有限公司 风控合伙人
–广州市蓝谷智能家居股份有限公司 财总董秘
–深圳市云中鹤科技股份有限公司 董事财总董秘
–帝光国际(DGNG) 总部财务经理
–南太集团（NTP) 管理会计师

【专业背景】
–谢老师拥有近20年的财务管理经验，分别在美国上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书，跨生产制造、批发零售、互联网等诸多领域，擅长财务管理咨询及税务筹划，帮助企业梳理股权结构，为资本运作扫清障碍，对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳来去技术、香港瑞华集团企业财务顾问，协助企业财务合规和商业模式顶层设计，为企业股权融资数千万元。先后主导过两家公司挂牌新三板，主导过公司并购转型和企业被上市公司并购，主导过企业股权激励方案实施。为多家企业提供咨询培训服务，曾对上千份财务报表进行分析，并能现场提出企业管理改进建议，获得企业家们的一致好评。
部分咨询案例：
▲ 深圳来去技术 常年财务顾问
财务体系建设、ERP系统实施、公司业务流程规范，商业模式顶层设计，融资数千万
▲ 香港瑞华集团 常年财务顾问
制定《离岸账户单证管理制度》等财务制度文件，规范财务运作，加强财务管控。
▲ 深圳后无忧 全面预算管控项目
指导公司管理层及下属各部门进行全面预算制度的拟订、年度预算的编制、预算的日常管控与分析，提交《全面预算管理手册》，为绩效系统提供了50多个科学的关键绩效指标(KPI指标)。
▲ 湖南某酒店管理公司 战略财务顾问项目
设计集团股权结构方、财务管控方案和财务部门架构、资金管理存在的风险和漏洞，汇编撰写《酒店集团财务管理手册》。
▲ 某防漏技术公司 并购帐务调整咨询项目
找出公司帐务处理的各项问题和风险，提出帐务合规处理方案，顺利通过并购审计，成功完成并购。
▲ 某新能源公司 并购咨询项目
理清公司存在的各项业务和财务风险，寻找合适的上市公司，与上市公司协商并购估值和并购方案，成功促成该公司被上市公司并购，从而使该公司起死回生。
▲ 某工程公司 并购帐务调整咨询项目
找出公司帐务处理的各项问题和风险，提出帐务合规处理方案，顺利通过并购审计，同时协助公司建立合规化帐套，成功完成并购。

【主讲课程】
–《成本管理与控制》
–《企业全面预算管理》
–《企业财务报表解读与分析》
–《非财务经理（中层管理者）的财务课程》（含模拟经营）
–《成本管理与控制》
–《新三板实务系列》
–《营运资本与现金流管理》
–《管理会计与财务优化（模块化）课程》

【授课形式】
–谢老师有多年的财务实战经验，善于把深奥枯燥的财务专业与日常生活语言相结合，其课程生动活泼、深入浅出，案例丰富，所讲内容与中小企业的财务和管理实际情况紧密结合。 

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