全面预算管理与控制

【培训对象】
本课程适合学习对象：本课程适合企业所有管理人员、业务人员学习

【培训收益】
A、培育一种观念——树立正确的预算观念：预算是实现绩效目标的规划工具 B、理解两条路径——从上到下的目标确定方法和从下到上的预算编制方法 C、掌握三类工具——预测/分析工具、预算目标表达工具和预算规划编制工具 D、提升四项技能——识别问题/机会、设定目标、规划编制、评价改进四项技能

 PART 1：统一认识：塑造预算管理环境
1.为什么企业仅有战略和目标是不够的？
——多数企业都会为企业长远发展制定愿景、战略、战略目标，但是如何实现我们的愿景和战略目标呢？
新思维：预算不仅是控制工具也是战略落地，实现战略目标规划路径的工具。
科学性：预算将目标—战略—资源建立有机链接，搭建起企业系统管理平台。
——案例1：华为、杜邦公司、GE公司的预算管理实践
2.什么是预算管理环境？如何塑造预算管理环境？
2.1.预算管理环境三要素
2.2.预算管理语言
2.2.1.预算管理本质方面的语言
2.2.2.预算管理工具方面的语言
2.2.3.预算管理综合方面的语言
2.3.预算管理理念
——树立正确的预算管理理念，培育企业预算管理文化
——案例2：A公司培训费预算编制、执行和评价
2.3.1.预算管理指导原则
2.3.2.预算管理价值主张
——案例3：华为公司的预算管理实践
2.4.预算管理基本框架
2.4.1.预算管理逻辑
2.4.2.预算管理基本流程
PART 2：预算编制的逻辑和程序
1.明确规则：我们编制预算应遵循什么？
1.1.预算前期工作内容
1.2.预算前期基本流程
——案例4：B公司的预算管理现状分析报告
——案例4：B公司的经营理念和经营方针
——案例4：B公司2019年预算编制任务书
——练习1：阐述你所在部门预算年度的经营重点方针
2.统一目标：我们下一个财年追求什么（愿景和目标）？
2.1.如何从战略、战略目标分解为年度目标
2.2.战略分解的内容和流程
2.3.年度目标设定方法与工具
——案例5：B公司预算年度目标——系统目标——部门目标——项目目标
——练习2：确定X公司年度目标——项目目标（平衡记分卡的应用）
3.编制计划预算：我们如何实现愿景和目标？
3.1.编制年度经营计划
3.1.1.年度经营计划的内容
公司层面的计划内容
责任中心层面的内容
项目层面的内容
3.1.2.年度计划编制方法
公司层面的计划编制方法
责任中心层面的计划编制方法
项目层面的计划编制方法
3.1.3.年度计划编制流程
——案例6：B公司经营策略——行动计划
——练习3：编制X部门的年度策略和行动计划
3.2.编制年度预算
3.2.1.年度预算编制的内容
业务预算
资本预算
财务预算
综合预算
3.2.2.年度预算编制的方法
公司层面预算编制方法
利润中心预算编制方法
收入中心预算编制方法
成本中心预算编制方法
费用中心预算编制方法
年度项目预算编制方法
3.2.3.年度预算编制的流程
3.3.签订业绩合同
3.3.1.制作年度业绩合同
年度业绩合同的关键要素
年度业绩合同的内容
3.3.2.签订年度业绩合同
——案例8：B公司《年度业绩合同》
PART 3：预算执行、控制与考核
1.采取行动：我们如何执行与控制预算？
1.1. 召开预算发布会议
1.2. 分析、监督、跟踪
通过滚动预测跟踪目标
预算执行分析的周期
预算执行分析报告的技巧
1.3. 预算调整；
预算调整的前置条件
预算调整的频率
预算调整的审批要点
1.4. 预算绩效审计
——案例9：B公司预算执行分析报告
——案例9：B公司预算调整制度
——案例9：B公司预算绩效审计报告
2.预算凭什么取得成功？
2.1.谁应该对预算负责？
预算的归责机制
预算的问责机制
预算的激励机制
2.2.预算考核什么？
考核目的是什么
考核内容是什么？
怎么考核？
由谁考核？
课后练习：
☐ 1.简述预算管理的目的和目标
☐ 2.简要阐述业绩合同的关键要点并制作本单位的年度业绩合同模板
☐ 3.简要阐述零基预算，并结合本单位实际阐述零基预算的关键领域有哪些？

 【专业资历】
中国注册会计师、中国注册税务师

 

四川大学工商管理研究生学历
西南财经大学财务管理研究生学历
清华、浙大、上财、西财培训讲师
华为技术有限公司签约培训讲师
上市公司董事（世纪天鸿）
东泰集团营运副总裁、财务总监（外企）
奥凯煤业集团董事、财务总监（民企）
鑫顺股份公司等7家企业管理顾问
【从业经历】
2016.10 ~ 山东世纪天鸿（上市公司）董事；
2011.05 ~ 从事培训和管理顾问工作，兼职多家企业企管理顾问；
2011.05 ~2008.10 奥凯煤业集团董事、财务总监
2008.09 ~2000.12 东泰集团营运副总裁、财务总监、投资总经理
1999.12 ~1993.12 中航工业凯天电子天宇公司常务副总经理
【擅长领域】
陈代友老师先后在大型国企、民营企业、外资企业担任总经理、集团运营副总裁、集团财务总额
监、董事等高层职务15年；同时从事管理咨询和培训工作9年。跨专业、跨行业的工作背景和实
践经验，铸就讲师讲授的逻辑和内容与众不同，对企业现实的分析入木三分，能够从生产经营的各
职能角度诠释绩效问题、预算问题和财税问题，实用性很强。与讲师交流学习，回到工作岗位就可
以学以致用。
陈代友老师不仅有丰富的企业实践经验，更具很高的理论造诣，在企业绩效管理、预算管理、
财务管理、成本管理、财务分析和管理会计领域独具建树，形成具有实践应用价值的理论体系，并
运用于陈代友老师讲授的企业绩效管理、预算管理、成本管理、风险管理、财务管理和管理会计的
各个培训项目。

【授课风格】
陈代友老师授课的案例全部来自于咨询和工作实践，没有空洞的说教，把高深的理论用朴实风
趣的、易于接受的语言和实践案例加以诠释。所有课程都是基于管理实务现状分析基础上结合企业
最佳实践案例，提出解决问题之道。
风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式，精辟而简洁的总结，让你
学习轻松愉快，收获多多，真正达到学以致用的目的。

【主讲课程】

《企业成本管理实践》 《企业风险管理与内部控制》 《企业经营计划与预算》
《全面预算管理与控制》 《内部控制与内部审计》 《非财务人员的财务管理》
《管理会计应用》 《采购人员必备财务知识》 《财务报表舞弊与信贷风险识别》
《财务分析》 《信用控制与应收账款管理》 《财务战略与营运管理》
《企业经营计划与预算》 《企业现金与营运资本管理》 《业财融合助力价值创造》

 

【授课记录】（2019年部分授课记录）
2019.11.19 东航实业《风险管理与内部控制》
2019.11.16 航天六院《财务思维引领价值创造》
2019.10.18 奇瑞大学《经营计划与预算编制》
2019.10.17-18 中铝大学《财务转型与综合技能提升》
2019.10.10 三峡大学《非财务人员的财务技能》
2019.9.18 华能国际《管理会计在项目中的应用》
2019.9.10 浦发银行（上海）《财务职能设计：从反应到决策支持》
2019.7.13 深圳公开课《企业营运资本与现金流管理》
2019.4. 成都公开课《企业战略与风险管理》
2019.3.13 中国移动（华为大学）《企业全面成本管理实践》
2019.1.28 山东菏泽铁投《阿米巴经营与会计》

• 全面预防保全设备

   

  【课程大纲】一、TPM概述1、TPM的起源、概念、特色2、TPM活动八大支柱3、TPM的组成（预防性和预见性维护）4、如何提升维护工作的品质和效率二、设备关联分析1、设备故障损失原因分析与对策2、损失计算及数据收集3、TPM工作的优先顺序4、总体设备效率（OEE） 案例：OEE计算要素与实例5、如何改善..

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• 银行业务风险防范与控制全案例解析

   

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• 全面预算管理与控制

   

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• 现金流量管理与控制

   

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• 企业全面预算管理

   

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