企业内部控制流程手册

目 录

第1章 企业内部控制流程—资金
1．1 资金与授权批准控制
1．1．1 资金支付业务流程
1．1．2 资金授权审批流程
1．2 现金和银行存款控制
1．2．1 借出款项审批流程
1．2．2 银行账户核对流程
第2章 企业内部控制流程—采购
2．1．请购审批与预算控制
2．1．1 请购审批业务流程
2．1．2 采购预算业务流程
2．2 采购与采购验收控制
2．2．1 采购业务招标流程
2．2．2 供应商的评选流程
第3章 企业内部控制流程—存货
3．1 存货与授权批准控制
3．1．1 存货采购请购流程
3．1．2 存货采购管理流程
3．2 存货验收与保管控制
3．2．1 外购存货验收流程
3．2．2 存货存放管理流程
第4章 企业内部控制流程—销售
4．1 销售与授权审批控制
4．1．1 销售业务审批流程
4．1．2 销售定价业务流程
4．2 销售发货与合同控制
4．2．1 销售发货业务流程
4．2．2 赊销业务管控流程
第5章 企业内部控制流程—工程项目
5．1 工程项目与授权批准控制
5．1．1 工程项目业务流程
5．1．2 工程项目审批流程
5．2 工程项目评价与发包控制
5．2．1 项目评价分析流程
5．2．2 项目发包控制流程
第6章 企业内部控制流程—固定资产
6．1 资产管理与审批控制
6．1．1 固定资产管理流程
6．1．2 固定资产计提折旧审批流程
6．2 资产取得与验收控制
6．2．1 固定资产请购流程
6．2．2 固定资产租赁流程
第7章 企业内部控制流程—无形资产
7．1 无形资产审批与业务控制
7．1．1 外购资产请购审批流程
7．1．2 无形资产业务流程
7．2 资产取得与验收控制
7．2．1 无形资产投资预算流程
7．2．2 无形资产交付验收流程
第8章 企业内部控制流程—长期股权投资
8．1 长期股权管理与审批控制
8．1．1 长期股权投资管理流程
8．1．2 投资项目减值准备审批流程
8．2 投资分析与决策控制
8．2．1 投资评估分析流程
8．2．2 投资决策审批流程
第9章 企业内部控制流程—筹资
9．1 筹资与授权审批控制
9．1．1 筹资业务管理流程
9．1．2 筹资授权批准流程
9．2 筹资决策与审批控制
9．2．1 筹资决策管理流程
9．2．2 重大筹资方案审批流程
第10章 企业内部控制流程—预算
10．1 预算与授权批准控制
10．1．1 预算工作业务流程
10．1．2 预算业务授权流程
10．2 预算编制与审批控制
10．2．1 预算编制业务流程
10．2．2 预算草案编报流程
第11章 企业内部控制流程—成本费用
11．1 成本费用核算与控制
11．1．1 成本费用核算流程
11．1．2 成本费用控制流程
11．2 成本费用目标与预测控制
11．2．1 成本费用目标确定流程
11．2．2 成本费用预测方案制定流程
第12章 企业内部控制流程—担保
12．1 担保与评估审批控制
12．1．1 担保业务管理流程
12．1．2 担保业务风险评估流程
12．2 担保监督与披露控制
12．2．1 担保项目跟踪监督流程
12．2．2 担保项目信息披露流程
第13章 企业内部控制流程—合同
13．1 合同与审批控制
13．1．1 合同管理流程
13．1．2 合同谈判流程
13．2 合同订立登记控制
13．2．1 合同签订流程
13．2．2 合同登记流程
第14章 企业内部控制流程—业务外包
14．1 业务外包与审批控制
14．1．1 核心业务外包申请流程
14．1．2 非核心业务外包申请流程
14．2 项目计划及资质控制
14．2．1 项目计划书审核流程
14．2．2 承包方资质审查流程
第15章 企业内部控制流程—对子公司的控制
15．1 对子公司业务层面的控制
15．1．1 子公司重大投资审核流程
15．1．2 子公司投资项目评估流程
15．2 母子公司合并财务报表控制
15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程
15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程
第16章 企业内部控制流程—财务报告编制与披露
16．1 财务报告编制准备及其控制
16．1．1 年度财务报告方案编制流程
16．1．2 重大影响交易会计处理流程
16．2 财务报告编制及其控制
16．2．1 年度财务报告编制流程
16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程
第17章 企业内部控制流程—人力资源
17．1 人力资源规划与需求控制
17．1．1 战略规划业务流程
17．1．2 员工需求分析流程
17．2 人员招聘培训与离职控制
17．2．1 职位分析流程
17．2．2 招聘管理流程
第18章 企业内部控制流程—信息系统
18．1 信息系统与审批控制
18．1．1 信息系统战略规划流程
18．1．2 重要信息系统政策制定流程
18．2 系统开发与维护控制
18．2．1 信息系统自行开发流程
18．2．2 信息系统开发招标流程
第19章 企业内部控制流程—衍生工具
19．1 衍生工具与审批控制
19．1．1 衍生工具业务审批流程
19．1．2 衍生工具业务风险评估流程
19．2 衍生工具交易与监督检查控制
19．2．1 衍生工具交易记录审查流程
19．2．2 衍生工具交易检查执行流程
第20章 企业内部控制流程—企业并购
20．1 企业并购与审批控制
20．1．1 潜在并购交易审核流程
20．1．2 并购交易管理控制流程
20．2 并购交易准备与控制
20．2．1 并购意向书编制流程
20．2．2 并购意向书审核流程
第21章 企业内部控制流程—关联交易
21．1 关联方界定及其控制
21．1．1 关联方名录编审流程
21．1．2 关联交易记录审查流程
21．2 关联交易与披露控制
21．2．1 重大关联交易审核流程
21．2．2 关联交易事项询价流程
第22章 企业内部控制流程—内部审计
22．1 审计与检查汇报控制
22．1．1 内部审计流程
22．1．2 后续审计流程
22．2 审计督导与质量控制
22．2．1 内部审计督导流程
22．2．2 自我质量控制流程
 

【讲师背景】
中国科学院、斯坦福大学的博士、博士后
在中国科学院、国务院发展研究中心长期从事研究工作
北京市运筹学会常务理事
风险管理师资格认证中国专家委员会委员
CERM专家认证（中国）委员会委员
世界银行、亚洲开发银行、Ernst & Young、中国APEC IEG、中国劳动部养老保险项目的信息系统及决策支持系统项目专家
中华人民共和国国务院发展研究中心市场流通部任副研究员
北京卡斯特信息系统技术有限公司CEO、SinoMD International Ltd.，创智科技集团公司副总裁
银科博星科技有限公司总裁
中国软件公司首席风险咨询顾问
嘉睿软件首席设计师
【讲师经历】
胡乐群博士长期从事企业风险管理咨询工作，对企业战略风险管理、财务风险管理、投资风险管理、操作风险管理、市场风险、内部控制等有较为丰富的理论基础和实践的经验。
长期从事企业绩效评估、企业经营管理决策支持系统、企业内部控制的研究及工具软件的开发工作。在经济控制论、系统工程、大系统化、多目标决策、决策支持系统等方面的国内外学术会议及杂志上发表过20余篇论文。
在经济控制论、系统工程、大系统最优化、多目标决策、决策支持系统、风险预警系统等方面的国内外学术会议及杂志上发表过20余篇论文。
同时，胡博士也在IT行业有较宽的业务经验，在应用软件系统开发上涉猎过许多行业，出任过多个软件产品和计算机信息管理系统、交易系统和业务管理系统的总设计师，在技术管理、技术组织和技术开发上做了大量的工作。
目前胡乐群博士作为中国软件公司首席风险咨询顾问，负责公司金融行业以及工商企业风险管理咨询方面的规划、风险识别模型、风险管理信息系统建设等工作，承担了银监会、商业银行和企业集团公司风险管理重大项目的咨询顾问和业务支持工作。
胡乐群博士一直致力于信息技术在风险决策支持系统中的应用的研究和实践，在美国斯坦福大学从事博士后研究期间，作为主要技术负责人完成了“中国宏观经济决策支持系统”。是我国第一个用于国家级经济决策的计算机系统。自2006年以来，胡乐群博士加入了亚洲风险管理学会有关企业绩效评估、企业经营管理决策支持系统、企业内部控制、风险管理的研究及工具软件的开发研究工作，并一直担任亚洲风险管理学会认证风险管理师培训《风险评估》、《风险信息》、《内部控制》、《操作风险》和《财务风险》、《决策与战略风险》课程的授课老师。
【主讲课程】
商业银行风险管理系列培训课程安排（按上课时间顺序共12天课程）
基础课程
1.风险管理纵论（银行八大风险导引）
2.风险评估基础
3.企业内部控制
4.通过财务报表识别经营风险（资金链风险）
5.通过财务报表识别经营风险（企业综合绩效）
专业课程
6.商业银行全面风险管理体系建设（基于指引）
7.商业银行资本管理
8.商业银行流动性风险与利率风险管理
9.商业银行全流程信用风险管理
10.客户评级与债项评级
11.基于稽核与审计业务的合规操作风险管理
12.资产负债管理之资金转移定价与成本分摊
13.风险预警体系构建与风险限额管理
工商企业风险管理培训
基础培训
1.风险管理纵论（可选）
2.风险评估
3.内部控制
4.风险管理体系建设
实操培训
1.战略风险管理
2.经营风险管理
3.财务风险监测与管理
4.市场风险管理
5.操作风险管理
6.内部控制审计
7.风险预警体系建设
8.风险管理信息系统建设
9.风险财务影响分析（高级） 

• 企业内部培训师TTT训练

   

  第一单元 企业培训师的理论基础 导言：培训师必须理解的三个法则 为什么需要培训 企业培训师主要培训什么？ 培训与教育、学习的不同之处 教育、培训与学习的应用 培训的发展趋势 掌握成人学习的特点 课..

  ￥   元/ 天

  人气：2456  

  

• 企业内部培训师培训（TTT）

   

  课程大纲〔第一天〕时间分配一、企业内部培训师的角色与功能（1.5小时）1.培训的作用2.培训的目的3.企业培训师在企业中的角色4.小组讨论：企业培训师的工作职责5.系统培训模式6.优秀培训师的八个特质7.自我检视：自我评估与形象定位二、培训师公众沟通表达基本功（2.5小时）1.成功沟通三要素2.公众表达..

  ￥   元/ 天

  人气：3235  

  

• 邮政企业财务增长的金钥匙----企业内部控制

   

  一、 企业财务定位：1、财务在企业内部控制控制环节链中的作用：销售——物流——采购——系统工程——财务；2、财务管理与企业管理的对接：问题1：中小企业财务管理的定位与职能如何操作？3、财务预算与财务分析：如果我是客观中立的财务人员，我如何来做财..

  ￥   元/ 天

  人气：2934  

  

• TTT—企业内部培训师特训营

   

  TTT—企业内部培训师特训营 ——主讲老师罗成 [课程背景] Curriculum background 内部培训师的培养，已经日益成为学习型组织不断发展和建立培训系统的一个重要组成部分。可是在内部培训师的培育上，很多企业依然存在着诸多的问题。对于内部培训师而言， 怎样可以让自己的授课变得轻松有趣，而又..

  ￥   元/ 天

  人气：3206  

  

• 企业内部培训师的培训---TTT

   

  <br />课程大纲：（每个模块三个小时左右） <br />一、开营 1、 课堂约定 <br />2、 互相认识，团队建设 <br />3、 初始化学习提升效果图 <br />4、 课程期许 <br />5、 什么是培训？ <br />6、 什..

  ￥   元/ 天

  人气：3926  

  

• TTT企业内部培训师实战培训课程

   

  TTT企业内部培训师实战培训课程 <br /><br />◆ TTT课程亮点: <br />培训与发展是现代企业人力资源管理的一项核心内容之一,也是HR工作中的难点.而培训师资源多少？培训师的授课水平高低则是培训成功的关键. 我们多数人都会说话，但真正能够有效表达，沟通的人却很少，所以我们同事之间、上下级之..

  ￥   元/ 天

  人气：3339