财务年终决算及涉税风险问题

一、年底结账（年终决算）工作计划以安排
1.1年底结账（年终决算）工作计划
1.2年底结账（年终决算）工作安排
二、资产全面盘点工作策略
2.1企业盘点工作——财务制度
2.2固定资产盘点重点策略、涉税风险
2.3存货盘点重点策略、涉税风险
2.4资产盘盈、盘亏核算，资产损失税前扣除涉税风险
2.5资产管理建议、涉税风险
三、往来款项对账（包括：应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款）
3.1年底关账前往来款项应重点关注明细
3.2往来款项函证对账、涉税风险
3.3往来款项管理建议、风险分析
四、会计收入确认以及涉税风险
4.1年底关账会计上确认收入原则
4.2年底关账会计确认收入风险分析
4.3所得税确认收入时点
4.4增值税确认收入时点
4.5发票的开具时间
4.6增值税视同销售风险分析
4.7所得税视同销售风险分析
4.8混合销售涉税风险风险
4.9会计确认收入、增值税确认收入、所得税确认收入差异分析
4.10小型微利企业税收（所得税、增值税）优惠政策核算风险分析
五、费用确认、成本结转
5.1年底关账前会计上确认费用、成本结转原则、涉税风险
5.2人工成本核算税会差异
5.3资产折旧摊销核算税会差异
5.4借款利息核算税会差异
5.5福利费、职工教育经费、工会费、业务招待费、广告费宣传费、佣金手续费、公益性捐赠等有扣除限额费用调整
5.6营业外支出明细分析
5.7以前年度少计（或计）费用追溯调整
5.8递延资产、递延负债确认
5.9以上项目年底关账前涉税风险分析
六、企业所得税优惠及备案
6.1免税收入
6.2不征税收入
6.3减计收入
6.4加计扣除
6.5所得税减免
6.6抵减应纳税所得额
6.7抵免税额
6.8减免税额
七、年底关账前财务指标涉税风险自我评估
7.1实际税负率
7.2有关指标变动比率、增减额变动以及税务风险分析
7.3审计意见、管理建议整改措施
八、财务预算与绩效考核的关系
九、年度决算财务会计报告编写
9.1财务分析的作用和意义
9.2财务分析的角度和核心问题
9.3财务分析报告的意义
9.4按需求做财务分析
9.4.1财务分析“三个维度”
9.4.2财务分析“四个层面”
9.4.3企业生命周期不同，财务分析的侧重点不同

高级会计师
ACI注册职业培训师
瀚灵财务咨询合伙人
河南省培训师协会会员
美国注册管理会计师（CMA）
河南及贵州多家财务咨询公司咨询顾问
河南多家企业常年财税顾问及培训导师
擅长领域：财务、非财、税务
实战经验：
邢老师有15年财务管理经验，国有企业、上市公司财务总监经历、民营集团公司财务副总裁经历。2019年全国培联培协推优比赛全国50强；2019年“中国好讲师”大赛全国百强讲师；2019年“中国好讲师”河南赛区十强；擅长企业主及非财务高级管理人才财税思维提升，企业顶层设计、风险控制流程、全面预算管理、财务体系搭建、税收筹划、成本管控等；具有丰富的理论与实践经验，幽默诙谐，课程内容运用大量案例从思维改变到最后实用落地贯穿始终。
主讲课程：
一、财务思维课程
《老板财税思维管控》
《非财务管理者的财务管理思维》
《全面预算管理》
《风险控制管理》
《成本核算管理》
二、财务实操课程
《财务小白逆袭记》
《财务经理成长记》
《财务总监突破计》
《财务手段节流之现金为王》
《财务手段节流之精细化成本管理》
《财务手段节流之合理避税》
《财务手段节流之财务共享管理》
《财务手段节流之信息建设》
《财务手段节流之提高资产周转》
《财务手段节流之怎么选择组织形态》
《财务手段节流之应收账款管理》
《财务手段节流之顶层股权设计》
《公司或个人向灾区捐款，怎么捐才可以避税》
《个人所得税综合收入汇算清缴的那点事》
《非财人士读懂三大财务报表》
《管理驾驶舱——企业管理报表的设计理念》
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