业务循环中的内部控制

【培训对象】
财务总监、内控总监 2) 财务经理、内控内审经理 3) 各业务部门经理和主管 4) 各部门内控、内审人员

【培训收益】
通过完善内控体系提升企业员工的执行力 【七大循环】了解内控体系的七大业务循环，明确业务循环中的风险 【业务循环】掌握采购、生产、销售环节的内部控制实务 【资本循环】掌握资本融通和固定资产管理等环节的内部控制实务 【风险管理】通过完善内部控制体系，提升企业风险管理水平

 第一天、
一、业务循环中的风险
- 内控的七大业务循环
- 内控建立与风险管理的关系
- 业务环节风险对企业的影响
二、采购及付款环节的内部控制
- 采购计划的制定和审批
- 采购业务的执行控制
- 供应商管理
- 质量验收监督
- 合同监督
- 应付账款管理控制
- 结账付款监督
- 付款控制策略

三、生产与存货环节的内部控制
- 不相容职务分离制度
- 成本预算、核算控制
- 存货的请购与采购控制
- 存货的验收与保管控制
- 领用与发出控制
- 盘点与处置控制
案例分析：
- 案例1：发现千里之堤的蚁穴——内控失败往往出现在业务循环中
- 案例2：所在企业的哪个业务环节内控较弱?
- 案例3：是否因业务风险对企业造成较大损失?
- 案例4：如何从制度层面避免坏账?
- 案例5：存货控制对企业经营周期的影响?

第二天、
四、销售交易环节的内部控制
- 权责分离与授权审批
- 销售环节充分的凭证和记录
- 销售控制的关键点
- 销售费用
- 销售价格
- 经销商管理
- 销售与收款中的业务控制
- 应收账款管理——坏账的风险

五、货币资金管理的内部控制
- 现金的流入和流出控制
- 业务程序审批制度

六、投融资活动的内部控制
- 工程项目投资的内部控制实务
- 长期股权投资的控制环节
- 对筹资合同或协议的相关控制
- 对资产取得及筹资费用的相关控制
- 对筹集资金的使用控制
- 筹资偿付控制

七、固定资产管理的内部控制
- 固定资产使用、维护环节的控制
- 固定资产处置环节控制
- 固定资产转移环节控制
案例分析：
- 案例6：固定资产内控舞弊案例
- 案例7：工程项目投资的预算执行控制
拓展应用：
- 应用1：您所在企业的筹资资本结构是否合理?
- 应用2：讨论现金管理中常出现的漏洞与风险

 

 澳大利亚会计硕士
北京航空航天大学学士
加拿大注册会计师、绿带
曾任:新华三集团咨询事业部销售总监
曾任:（中国）惠普运营和内控负责人
曾任:中化集团子公司风险内控经理
曾任:北京通 - 企通 互联网CEO (北京健康宝)
曾任:四大会计师事务所金融行业科技风险咨询总监、互联网CEO
现任:立信会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所的高级经理

擅长领域：
风险内控：企业内控、风险合规
管理咨询：运营管理、流程优化、财务尽调、个人信息隐私保护
企业培训：内控风险培训、顾问式销售培训、个人信息隐私保护培训

实战经验：
熊老师是世界500强企业、国际会计师事务所的背景，她拥有20多年的财务管理、风险内控管理经验，对财务未来的发展方向，以及国际上最先进的财务理念有着深刻的认知。作为业务BP，对业财融合、管理会计有着独到的理解，为企业提供实操性强、效能高、结构清晰的业财融合管理体系。
甲方的背景，加上乙方咨询资深专家的经历，从财务BP、企业运营、风险内控、合规稽查到一线销售、再做到企业的CEO，不仅格局高、视野广、落地强、更让熊老师能够深刻理解企业的痛点和需求，通过亲身经历讲述如何做好CEO的战略伙伴、以业务视角做财务，以战略为核心，业务为导向。
在中国HP期间，她不仅重组了财务BP部门、还优化了中国区订单全生命流程，将内部审批环节从30天缩短至21天，提高了运营管理效率、实现降本增效的目标；且搭建了业务的财务核算体系，为业务积累了经营分析模型，在财务和业务之间搭建了沟通的桥梁；还多次代表公司，配合公安局、纪检委、检察院处理公司反舞弊事件。2015年，她参与并见证了紫光集团投资中国HP企业级服务器事业部和杭州华三公司的并购项目，该项目被评为2015年全亚洲十大并购项目之一。
此外，熊老师是实战型的管理咨询专家，非常熟悉IPO上市要求，帮助中小民营企业进行上市前的财务规范、0-1的内控体系搭建，对中小企业的财税建设有着深入浅出的认知。
熊老师现全身心的致力于中国企业的高中基层管理干部实战、实用、实效培训课题，为帮助中国企业通过管理落地实现可持续成长，实现强企梦、强国梦而矢志奋斗！同时致力于中国民营企业的转型升级事业，帮助中国中小企业全面提升、突破发展瓶颈、实现可持续成长，立志指导一万家中小企业转型升级，为中华民族的伟大复兴贡献一份力量！

主讲课程：
通用课程 - 知识体系
内控培训 – 内控发展史
内控培训 – 中国内控监管政策和最新动态解读
内控培训 – 企业内部控制基本规范解读
内控培训 – 企业内部控制配套指引和解读
内控培训 – 上市公司内部控制体系建设和案例分享
内部培训 – 内部控制评价和案例分享
内控培训 – COSO框架解读
风险管理 – 内部控制和企业全面风险管理
案例分析 – 公司治理与内部控制（例：华为等；所有案例为课程的附件）

定制课程 – 内控与风险 – 课程目录
所有课程都包含中国内控监管政策和最新动态解读
1. 《内部控制和企业全面风险管理》
2. 《内部控制与萨班斯-SOX》
3. 《有效的风险管理与舞弊调查》
4. 《上市公司的内控体系建设和建议》- 二天
5. 《企业内部控制基本规范和配套指引解读及实践》- 二天
6. 《业务循环中的内部控制》- 二天
7. 《内控2.0 - 从合规遵从到价值创新》
8. 为有梦想的企业赋能 - 中小企业的IPO之路 –财务规范、0-1内控体系搭建

授课形式：
 通用课程：
内控相关法律法规更新和解读、上市企业内部控制体系搭建和建议；
企业全面风险管理、COSO框架；
个人信息隐私保护 – GDPR
 量身定制：
- 成功的企业-离不开完善的内控体系-内控的好坏取决于卓越内控团队与制度！
- 2021年，我们将从战略、企业核心竞争力的视角出发，重新定义内部控制与风险管理于企业的意义，精装打造风险控制系列课程，助力企业防患于未然。
- 我们将根据企业所属行业特性、监管要求、自身业务特点进行定制化的体系培训。
- 我们专门为客户普及基础知识，进行专业而有效的事前调研，设计针对性更强的课程体系，选择最适合的培训方式，旨在达成解决实际问题的目标。

授课风格 ：
实战派、全流程案例教学、专业的大白话
让科学流行起来、让学习娱乐起来
熊老师授课充满激情、亲和力强、逻辑性强、对培训手段和形式的运用炉火纯青，寓教于乐
她充分与学员互动，善于案例教学，思路清晰明了、方向感强、深入浅出、形象生动的风格辅之其扎实的理论基础和丰富的项目实践经验，深受学员好评

服务客户：
运营商：
联通设计院、移动技术公司、中国电信广东公司
金融、泛金融行业：
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