邮政行业财务分析与绩效考核

【培训对象】


【培训收益】


• 引言 • 企业财务分析的核心思路 
•1个起点：市场 
• 3大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱 
• 2大结果：风险和回报的平衡 
• 一、经营活动分析≠财务分析 
• 误区：很多人经常把“经营活动分析”视同 “财务分析” 
• 对于分析目的认识的几个误区： 
• 1）、评价别人 ，与己无关； • 在分析的时候，切忌使用教训式的口吻批判业务部门； 
• 2）、过于聚焦数据； 
• 3）、没有目标，全凭作者主观意识，不管读者感受； • 这样的结果是“只有作者，没有读者”。 
• 4）、分析是工作需要，没有报告完不成任务； 
• 二、经营活动分析的理解 
• 1、对经营活动分析的理解 • 财务分析只是经营活动分析的一部分（财务KPI部分），但是经营活动分 
• 析就比较全面，不仅关注财务指标，还关注市场、研发、生产、物流以及未来预测。 
• 无论是叫“经营活动分析报告”、“财务分析报告”，还是“经营诊断告”，都是为了及时剖析 • 经营，改进经营质量； 
• 2、经营活动分析的目的 
• 不是为了财务指标而分析，而是为了改善经营而分析； 
• 避免分析财务化； 
• 便于经营者能够理解、看懂、接受； 
• 凸现分析的多样性、针对性、实用性； 
• 3、经营活动分析的作用 
• A、了解过去的经营业绩 
• B、评价现在的经营状况 
• C、预测未来的发展趋势 
• D、将财务语言转换成商业语言，为经营者提供决策依据 
• 经营活动分析要达到“重点突出、说明清楚、报送及时、预测准确、措施得力”的目的，充分发 
• 挥其诊断企业的“体检报告”；观察企业运行状况的“显微镜”之功能 
• 4、经营活动分析的原则与要点 
• A、要清楚明白地知道报告阅读的对象（内部管理报告的阅读对象主要是公司管理 • 者尤其是领导）及报告分析的范围。 
B、了解读者对信息的需求，充分领会经营者所需要的信息是什么。 
C、报告写作前，一定要有一个清晰的框架和分析思路。 
D、财务分析报告一定要与公司经营业务紧密结合，深刻领会财务数据背后的业务 
• 背景、流程，切实揭示流程中存在的问题。 
E、经营活动分析报告的分析手法。分析要遵循“差异—原因分析—建议措施” 
• 原则，对具体问题的分析采用交集原则和重要性原则并存。 
F、分析过程中应注意的其它问题，对集团政策尤其是近期来集团大的方针政策有 
• 一个准确的把握，应多一点了解外部市场环境尤其是尽可能捕捉、搜集同行业竞争对手资料。 
• 编制经营活动分析的7个要点 
• 要点一：分析报告的可视化，简明扼要。 
• 要点二：多用大宗词汇，少用财务专业术语 
• 要点三：多案例说明，少数字堆砌罗列 
• 要点四：多市场数据分析，少些资产负债表分析 
• 要点五：注重PPT每页标题作用，引领本页提纲。 
• 要点六：珍惜劳动成果，分析的问题要一票到底。 
• 要点七：报告的用词必须切当、规范。 
• 5、经营活动分析常用的方法 
• 财务指标分析法 
• 比较分析法 
• 趋势分析法 
• 因素分析法 
• 敏感度分析法 
• 竞情分析法 
• 其实采取哪种方法并不重要，重要的是能够挖掘问题，解决问题，用最可视化、最简单的表、图 
• 表达出来；
三、如何分析报表上的财务数字，分析数据背后的问题； “吹糠见米、拨云见日”数据背后的问题解析 
• 公司的各项经营活动在报表上怎样反映 
• 从公司财务管理的角度重新审视资产负债表 
• 从管理的角度解读利润表 
• 利润是如何形成的，盈利能力、获利能力解析 
• 各种利润率及各项成本费用比率分析 
• 如何利用财务数据分析并改善经营绩效 
• 为什么公司会遇到资金周转危机？如何应对？ 
• 改善公司营运资本状况，保证公司资金安全的基本方法二）
绩效管理模块
一、绩效管理与实施 
1、理解企业绩效管理的目标就是企业价值最大化 
(一)什么是企业价值最大化 
(二)企业价值最大化的内涵及优点。
（三）绩效管理绩效管理的定义绩效管理是什么 
 分解公司经营目标的工具（帮助员工理解组织预期/确定职责/提供有关绩效标准） 
绩效管理非绩效评估 
绩效管理本身不是目的而只是为了获得一个更高业绩水平的手段 
有效的绩效管理有力将------员工行为引向组织目标 
绩效管理不是什么 
没有考核评价就没有管理绩效管理系统的构成 
企业绩效评价与绩效管理 
p 体现以市场为导向、客户为中心、效益为目标的经营理念 
p 不仅关注短期的财务业绩，更要关注企业未来的成长 
p 系统引入KPI理念，分层建立指标体系和绩效管理规章 
p 以绩效结果为考核重点，同时注重对绩效的过程管控 
p 建立绩效管理的基本流程，使沟通和反馈机制定期化、规范化 问题的提出：（实战互动） 企业绩效管理与战略实践脱节，战略没有落地工具，绩效管理没有方向和效果。 
绩效管理被赋予了太多的目的和含义，导致企业绩效管理的核心目的不明确 组织、团队、个体目标脱节，无法实现组织绩效、团队绩效、个人绩效的联动。 
绩效考核指标抓不住重点，体现不出企业对业绩的关注和对员工行为的引导。经理的困惑员工的困惑对组织的回报 
2、企业业绩评价的指标是以财务指标为主
一)、绩效评价指标以财务指标为主的优缺点
二)、企业业绩评价系统中引入非财务指标。 
3、绩效管理中财务指标如何设定目标的制定（财务经营预算的制定） 
① 销售量或销售额
②生产量； 
③利润或利润率； 
④市场占有率 
⑤投入产出率；材料毛利率； 
⑥投资报酬率； 
⑦存货周转率； 
⑧资产周转率； 
⑨应收帐款周转率等等。问题的提出：（实战互动） 
4、构建一个以EVA（经济增加值）为核心的绩效评价体系 
什么是绩效管理体系？ 
高效的绩效管理体系怎样帮助企业实现其运营目标？ 
能把企业的经营目标转化为详尽的，可测量的标准 
能将企业宏观的营运目标细化到员工的具体工作职责 
能用量化的指标追踪跨部门的、跨时段的绩效变化
 能帮助及时发现问题，分析实际绩效表现达不到预期目标的原因 
对企业的关键能力和不足之处做到一目了然 
能为企业经营决策和执行结果的有效性提供有效支持信息 
能鼓励团队合作精神 
能为制定和执行员工激励机制提供工具 
由上而下的绩效目标建立  
绩效指标的制定是绩效管理的开始而不是结束 
关键成功因素与关键绩效指标 
KPI （关键绩效指标）的定义
KPI体系是绩效管理的核心环节
 建立关键成功因素与绩效指标举例 
建立有效的管理机制以不断有机地推动企业迎接新的挑战。 
关键业绩指标之作用 
对岗位职责的考核 
对预定目标的考核
 对工作的导向作用 
关键业绩指标可以为企业管理层提供一个良好、有力，且有针对性之管理工具。
问题的提出：（实战互动）
 二、海尔绩效管理分享海尔绩效评价案例分享 KPI关键绩效指标管理 PBC关键绩效承诺管理

• 服装行业市场督导——店铺绩效考核方案设计课程

   

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• 中层管理实用性目标管理与绩效考核

   

  第一部分：有效的目标管理办法1、 目标管理是什么2、目标管理的利与弊3、目标与目标管理的因果关系4、明确目标管理实施的成功要素5、中层的目标管理三部曲制定不同业绩视角的困扰…6、中层的目标管理三部曲执行操作化程序化量化…7、中层的目标管理三部曲评估行不行值不值达成才是目地…8、目标..

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