企业全生命周期税收筹划

【培训对象】
企业财务人员、管理干部、税务总监、税务经理等相关人员

【培训收益】
● 提升企业财税风险管理水平，通过税收筹划助力企业发展 ● 掌握税收筹划的基本概念，学会识别“伪筹划”，防止相关风险 ● 初步掌握税收筹划的思路和方法，提升企业的税务管理水平 ● 熟悉税务机关的职权，防止相关风险 ● 掌握筹划相关的税法依据，明白其原理，做到筹划有据 ● 了解税收筹划的风险和管控方法，助力企业构建税收筹划的综合管理体系

导引：巴菲特和助理的税负分析
第一讲：基础篇——税收筹划的本质
案例导入：M公司交易模式的多套方案
一、税法对同一类行为的多种表述及其税负分析
1. 投资行为
2. 交易行为
3. 并购重组
二、税收筹划的定义和分析
案例：埃及烂尾楼背后的原因
纠偏：常见的多种“伪筹划”
案例：上市公司（联建光电）吃亏后的税收筹划案
1. 对赌被稽查补税的原因分析
2. 第二次交易的税收筹划分析
拓展思考：对赌协议的几个大坑
三、税收筹划的七大环节
1. 企业成立环节
2. 采购环节
3. 生产环节
4. 销售环节
5. 人力资源环节
6. 技术相关业务环节
7. 资本运作环节
三、税收筹划的几大要素
案例：临界点税收筹划
案例：业务分拆税收筹划
案例：对外捐赠税收筹划
1. 税收筹划的两大目标：收益性目标、安全性目标
2. 税收筹划的四大特征：合法、合理、业务驱动、综合性

第二讲：应用篇——成立环节的税收筹划
案例：万科被举报偷税案分析
一、注册地的选择
1. 海南的政策及实务问题
2. 西部大开发的政策及实务问题
3. 霍尔果斯的政策及实务问题
4. 地方性政策怎么看
二、经营主体的选择
1. 有限公司的政策及实务问题
2. 合伙企业的政策及实务问题
3. 个体户的政策及实务问题
4. 个人独资企业的政策及实务问题
案例：带货一姐“薇娅”翻车案例
5. 偷税的定义和实务关注要点
6. 特殊主体的政策及实务问题
分析：全球主要经济体的权衡利弊
7. 一般纳税人及其政策
8. 小规模纳税人及其政策
9. 简易计税规则
案例：大企业的“傻行为”

第三讲：应用篇——采购环节的税收筹划
案例：真实交易惨遭发票虚开
一、发票虚开的危害及预防
案例：要不要专票是个问题
案例：一张发票事关生死
虚开发票的定义：行政法口径与刑法口径
1. 虚开发票的风险
2. 虚开发票的高发行业与范围
3. 善意取得增值税发票的稽查管理
4. 虚开发票历史原罪的处理思路
案例：股东内斗牵扯出虚开发票被稽查案例
5. 被“虚开发票”预防
二、采购关键事项
1. 零税率与免税辨析
2. 极特殊的政策及其适用
3. 产业链的选择和优化
4. 定价权的合理运用及反避税
5. 采购主体的筹划

第四讲：应用篇——生产环节的税收筹划
案例：某大企业为啥说税负不高
一、高新技术助力企业发展
案例：包子铺的高新申请之路
1. 企业所得税税率优惠及实务问题
2. 研发费加计扣除优惠及实务问题
3. 高新申请的必要性
4. 委外研发的实战应用
5. 容易被忽视的“其他费用”
6. 高新申请中常见误区及解决思路
二、软件相关优惠
案例：一张令人困惑的发票
1. 相关的增值税优惠及实务问题
2. 相关的企业所得税优惠及实务问题
3. 相关的个人所得税优惠及实务问题
三、税收筹划案例及分析
案例1：家具厂的两本账
案例2：仓库的两种选择
案例3：一盆绿植背后的大学问
案例4：广告费超标怎么办
案例5：买地的筹划

第五讲：应用篇——销售环节的税收筹划
案例：上市公司奇怪的组织架构
一、分公司和子公司的选择
1. 分公司的税务管理模型
2. 子公司的税务管理模型
3. 集团公司的税务管理模型
4. 实务应用和关注点
二、销售环节的设计
案例：某央企的税收筹划争议案例
1. 主体不同税不同
2. 时间不同税不同
3. 定价方式不同税不同
4. “语法不同”税不同
5. 几种被遗忘的经营行为及法律问题分析

第六讲：应用篇——人力资源环节的税收筹划
案例：年终奖为啥要这么发
一、雇佣制和合作制
案例：雇佣制和合作制的真实成本
1. 如何定义研发人员：研发人员的5大口径
2. 税后收入与代扣代缴义务
案例：虚列人头的后果及实务关注点
3. 小微企业的税收政策及适用
二、高收入员工的筹划
案例：IPO被补税的行业通用模式
1. 高收入员工个税筹划实操及风险防范
2. 企业提高高管的获得感的几大方式
3. 个税筹划的五个方法
4. 怎么理解零散收入及税法依据
5. 社保问题怎么看及解决方案
三、股权激励
案例：震惊资本市场的平安门事件
1. 事件的教训-持股架构对股权激励的巨大影响
2. 股权激励的涉税风险
3. 股权激励的工具性应用

第七讲：提升篇——技术相关业务的税收筹划
案例：一家技术性企业的困惑
一、政策及实务问题
1. 技术相关的增值税政策及实务问题
2. 技术相关的企业所得税政策及实务问题
3. 技术相关的个人所得税政策及实务问题
二、相关筹划的关注要点
1. VIE架构搭建的技术模块
2. 关联公司的技术交易和风险点
3. 技术出资的收益与风险

第八讲：提升篇——资本运作环节
一、股权架构
案例：轰动一时的陈发树事件
1. 事件回顾及影响
2. 投融资环节常见的税务稽查风险
3. 陈发树事件后的几种应对方法分析
案例：某香港公司的涉税问题
1. 事件回顾及影响
2. 后续的政策变化
3. 教训
4. 公司利息股息环节常见的税务风险
二、重组的税收筹划-处理规则的提前安排
1. 一般性税务处理
案例：某IPO企业重组案例
2. 特殊性税务处理
案例：步步惊心之大连金牛借壳上市案
3. 综合处理
三、其他问题
1. 股权代持问题及处理
案例：某公司的代持案
2. 承担债权债务的股权交易
3. 债务重组的涉税问题
4. 涉及的代扣代缴义务
——提炼与总结、结语、答疑互动
 

十多年财税实务经验
全国性财税考试命题专家
注册会计师（CPA）、注册税务师（CTA）、投行、基金等资质
多家大中型企业、IPO企业、明星网红的财税顾问
曾获：山西省地税局 | 省级业务能手
曾任：华联集团 | 高级财务顾问
曾任：利安达国际 | 高级税务顾问
曾任：永大税务师事务所（5A级） | 合伙人
曾任：北京华让律师事务所 | 高级合伙人
擅长领域：财税管控、税收筹划、财务管理、投融资顾问、股权并购……
部分项目（客户）：龙文教育（上市公司002638）咨询、华联集团咨询、八一钢铁（上市公司600581）审计、马钢投资（上市公司）尽调、伊犁钢铁尽调、兰煤节能审计、易信环保、慕泰林集团、包头蒙矿、北京连成、阿斯达尔、天津广信、华音科技、金铂宇、翼聚源软件、西部汇富、淄博热电集团、阿里巴巴影业、淘票票等
——名声在外——
5项高校特聘身份：云南工商学院客座教授、中国管理科学研究院税务筹划客座教授；北京印刷学院会计硕士研究生校外导师；西安财经大学、河北科技学院校外导师；
3项业内高级荣誉：全国性财税考试命题专家、省级税收征管能手、年度优秀公务员；
权威媒体报道：曾被《证券日报》、《中国网》、《中华网》等权威媒体报道；
99%课程好评认定：曾为上海国家会计学院、国家电网、国家管网、太钢集团、京能集团、中国电科、等提供咨询与培训，累计授课200+场，授课学员10万+，课程好评率高达99%；
——专业深耕——
5本财税著作：《企业税收筹划研究》、《税收优惠政策操作指南》、《税收筹划实务与案例解析》、《中小企业减税降费政策应用指引》、《财务管理与金融创新研究》；

5门精品课程版权认证：《老板财税管控》、《老板股权战略》、《企业激励系统》、《总裁财商思维》、《总裁资本战略》

10+专业文章发表：在《中国会计报》、《中国民商》、《经理与社会发展研究》、《市场周刊》、《营销界》等国家级、省级刊物上发表10多篇财税专业文章；

实战优势：
于洪成老师在财税领域深耕多年，积累了丰富的行业实战经验：
【布局于财税热点难点】—6年税务机关任职经历，超100场前沿财税政策解读宣讲
——知己知彼，更好响应税收政策变化，解读最前沿政策并应用于企业实务当中，实时提高税收征管效率，提前规避风险，合理合法合规帮助企业减税避税；
【深耕在财税专业之中】—13年财税管控实战，助力300+家企业财务团队优化财税结构
——身经百战，深谙多种财税结构，与各税务机关沟通能力强，且理论升级能力强，出版多部专业财税书籍，能够从不同层面为企业处理财税事务，避免税收风险和法律问题；
【口碑在客户评价之中】—10万+授课学员覆盖，累计授课200+场，课程好评率高达99%；
——美誉远扬，曾服务于多家国央企、银行、上市企业，课程针对性强，紧贴业务且知识落地性强，学员赞称“实用至极，无人不赞！”

部分项目经验：
【实战代表案例一】：
——面对当下复杂多变的经营环境，并结合天津某钢管有限公司的实际情况，建立完备的财税管控方案；
——成果：助力企业在政策支撑下降低税负1000万元，完善企业财务管理制度，减少企业库存10%，资金周转速度提升15%，提升银行闲置资金收益2%，制定业务人员绩效方案，治理业务过程中的“微腐败”，个人借款减少800万元。
【实战代表案例二】：
——定期针对北京某金属科技有限公司经营数据进行分析，为战略决策提供方向指导；并进行财务管理升级，创建ERP信息化管理平台，加强企业财务内控的同时实现业务增长；启动股权激励、股权架构设计，规划了上市路径。
——成果：助力税收成本降低26%，销售收入同比增长30%，净利同比增长3000多万元，企业年减少呆滞库存1000万元，加速现金周转18天，选定新三板—>北交所的上市路径。
【实战代表案例三】：
——曾主导山东某新材料有限公司股权架构、战略规划、预算管理、内部控制、信息化升级五维一体的财务体系建设
——成果：设计并辅导落地了股权架构，财务体系成果搭建落地并应用，一年后收入同比增长30%，税收成本同比降低42%，管理费用同比降低18%，利润同比增长45%
【实战代表案例四】：
——曾主导鄂尔多斯某能源集团风险管理和内控建设
——成果：发现35个需要改善的风险点，提出18项内控管理建议，该企业一年后利润同比增长130%；

主讲课程：
《企业内控和合规实务》
《资本运作的税收筹划》
《非财务人员的财务管理》
《内控审计流程与要点建设》
《企业全生命周期税收筹划》
《全面预算管理与实施要点》
《企业全电发票的精细化管理》
《各行业税务稽查风险要点与应对》
《金税四期背景下企业财税风险控制与税收筹划》 

• 财力言商——企业全面经营和非财管理沙盘

   

  一、课程背景： 大多数人在企业中工作时，往往会长期聚焦在一个部门，而当他们获得晋升时，还是基于相同的部门，这就导致员工在纵向提升的职业道路上难以通观全局，并清晰地认识到自己在本部门的日常工作、决策和行为中可能会对企业全局带来的影响。 各个部门的领导者由于上述职业发展通路的原因，缺乏对企业整体经营的全局性了解，从而导致系统性管理思维的欠..

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• 保险财富管理之税收筹划

   

  课程背景：目前，中国经济处于转型攻坚期，深化改革也开始进入深水区，为什么今年崔永元要大张旗鼓的“炮轰范冰冰”？为什么两税合并落地如此迅速？房产税是否呼之欲出？遗产税是否加速推进？这些即将来临的税务改革，对我们的财富管理有何影响？针对习书记提出的共同富裕，国家层面又在做哪些布置？我们将关注高端客户关注的问题，对税务问题进行详..

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• 中小型企业全面质量管理

   

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• 企业全面预算管理

   

  一、全面预算管理基本概念1、全面预算管理的含义2、全面预算管理的五个意义3、全面预算管理存在的缺陷4、实施全面预算管理的前提条件5、全面预算管理体系的构成- 不同生命周期企业预算的管理模式- 预算编制的时间- 全面预算管理的内部配套建设- 全面预算管理的组织保证- 制定科学、严谨的预算制度二、预算编制的基本..

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• 企业全面预算管理课程

   

  课程介绍： 建立以企业战略为基础的全面预算，已成为企业重要的管理手段，在企业经营中起到了目标实现、过程控制、绩效评价和有效激励的重要作用。讲师结合大量工作实践与企业案例分析，为学员展示一个系统化、流程化的全面预算管理体系与方法，使学员建立起以战略导向，市场导向的企业全面预算管理的理论与方法体系，进一步提升企业管理效率和学员的职业竞争力。课程大..

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