企业所得税汇算清缴实务及案例分析

(一)税前扣除凭证
1.《税前扣除凭证管理办法》解读
1.1适用范围
1.2管理原则
1.3税前扣除凭证种类
1.4税前扣除凭证的时间要求
1.5税前扣除凭证证据链举例
2.发票管理
1.1 发票管理的相关制度解读
1.2 丢失发票的处理
1.3 红字发票开具
(二)企业所得税税收政策变化及解读
(三)申报表修订情况及如何填报
(四)税会差异
1.收入类
1.1收入确认基本原则和类型
1.2视同销售收入处理
1.3房地产企业销售未完工开发产品收入如何纳税调整与填报
1.4跨期收取的租金收入处理
1.5跨骑收取的利息如何纳税调整与申报
1.6建筑安装企业超过12个月的工程收入处理
1.7政府补助收入的类别及涉税处理
2.支出类
2.1税前扣除基本原则
2.2合法有效凭证
2.3职工薪酬支出
2.4各类保险支出
2.5业务招待费
2.6借款费用支出（关联方、非关联方）
2.7广告宣传费
2.8佣金手续费支出
2.9公益捐赠支出
2.10永续债利息支出
2.11准备金和资产损失处理
2.12重点延续优惠政策
3.资产类
3.1固定资产折旧
3.2无形资产摊销
3.3长期待摊费用
3.4资产损失
3.5投资性房地产
二、课程目标（学习收益）
1.全面把握《企业所得税税前扣除凭证管理办法》及应用
2.全面把握近三年税收政策变化及延续性优惠政策，并恰当充分运用
3.全面掌握企业所得税和会计处理差异
4.汇算清缴申报表变化及填报技巧
三、学习对象
财务总监、税务经理、财务经理、税务专员
四、学习时间：2天时间
五、预习内容
回顾本公司在推进日常账务处理和税务管理过程中存在哪些问题或难点，或者希望通过本次培训需要解决哪些问题？ 

•讲师背景：
•注册会计师 注册税务师 高级会计师
先后任职中国电信集团系统集成公司、卓望信息技术（北京）有限公司、凌云光子集团、中麦通信网络有限公司、江西百通能源股份有限公司（新三板创新层）等公司，在集团财务管控，业财融合及推进企业对接资本市场方面有丰富的经验。现任某集团财务总监。
•职业经历：
–吴老师二十几年财务工作经验，曾先后担任多家集团公司的高级财务管理人员，统筹新三板转板、公司战略规划、全面预算管理体系搭建、内控体系梳理及搭建、投融资项目的背景调查、财务分析、风险管控、税收筹划、集团资金管理等全面财务管理及资本对接等工作。

研究领域：
基于战略导向的预算管理
内控体系搭建和优化
税收筹划
资金管理
非财务人员的财务管理
企业所得税、个人所得税政策研究和案例分析

主讲课程：
–《全面预算管理与业财融合》
–《如何突破预算管理的几个痛点》
–《非财务人员的财务管理》
–《2019年企业所得税汇算清缴政策及案例分析》
–《个人所得税首次汇算清缴政策及案例分析》
授课形式：
–授课逻辑思维清晰、务实、案例丰富，有高度、有实操，注重落地；
–可量身定制～进行专业而有效的事前调研，设计针对性更强的课程体系，选择最适合的培训方式，旨在达成解决实际问题的目标。
–指导实际～培训的目的是教会企业的管理者学会方法，并能应用到实际当中。
–目标清晰～打破专业人员与非专业人员的工作壁垒，提高专业人员的管理水平，培养非专业人员的专业思维模式，促进企业管理层协调发展，提高协同作战能力，成就核心团队！ 

• 人工智能应用及项目案例分析

   

  第一章. 机器学习和深度学习系统设计方法论a)机器学习和深度学习的概念和区别b)人工智能算法工程师的日常工作流程c)传统机器学习的系统设计方法d)人工智能时代深度学习的系统设计方法第二章.机器学习和深度学习人工智能的常见开发流程a)洞悉公司业务业务逻辑痛点，抽象出计算机解决方法方案b)数据清洗和预处理c)构建数据集，数据特..

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