企业的内部控制

【培训对象】
企业中高层管理者

【培训收益】
企业内部控制对企业资产安全、保证业务的有效运行，预防、发现和纠正错误和舞弊，防范财务造假，完善内部控制制度与体系，防范风险。

课程提纲
一、什么是企业的内部控制
1、内部控制的概念；2、企业实施内部控制的必要性；3、内部控制与风险管理的联系与区别。
二、企业内部控制体系构建
1、企业内部控制体系构建组织保障；2、企业内部控制体系构建计划；3、企业内部控制现状评估；4、企业内部控制体系构建的内容。
三、企业内部控制基本规范
1、企业整个内部控制规范体系包括1个基本规范、18个应用指引、1个评价指引、1个审计指引，其中《基本规范》是“纲”，是“统领”，相对于应用指引它适用于所有企业；2、内部控制目的、依据，适用范围，原则，要素等；3、内部控制环境的八个方面；4、根据内部控制目标开展风险评估；5、企业内部控制活动的七大措施和两大机制；6、内部控制信息与沟通；7、内部控制监督制度；8、企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1、2号；9、企业全面风险管理体系建设。
四、企业内部控制应用指引
企业内部控制应用指引可以划分为三类，即内部环境类指引、控制活动类指引、控制手段类指引，基本涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和事项。具体为：
1、内部环境类，5项，包扣组织架构、发展暂略、人力资源、社会责任、企业文化；
2、控制活动类，9项，包扣资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告；
3、控制手段类，4项，全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
五、最新新兴内部控制应用制度
1、企业内部控制制度——衍生工具；2、企业内部控制制度——并购；3、企业内部控制制度——关联交易；4、企业内部控制制度——内部审计。
六、企业内部控制评价指引解析
1、企业内部控制评价的目的；2、企业内部控制评价应当遵循的原则；3、企业内部控制评价的内容；4、企业内部控制评价的程序；5、企业内部控制缺陷的认定；6、企业内部控制评价报告。
七、企业内部控制审计指引解析
1、计划审计工作；2、实施审计工作；3、评价控制缺陷；4、完成审计工作；5、出具审计报告。
八、《小企业内部控制规范（试行）》（财会［2017］21号）解析
1、小企业建立与实施内部控制应当遵循的原则；2、小企业建立与实施内部控制应当遵循的总体要求；3、小企业内部控制建立与实施；4、小企业建立与实施内部控制应当重点关注的管理领域；5、小企业内部控制监督。
课程理论支撑体系
1、现代企业制度理论；2、管理学理论与方法；3、公司法；4、会计法；5、内部控制政策。
课程引用重点案例
安然事件、美国世通故事事件、英国巴林银行事件、日本八佰伴事件、香港百富勤故事事件、中航油事件、绿大地、猴王、万福生科、欣泰电气、瑞幸咖啡、康得新、康美等财务造假案。
 

–陆教授，博士后、中国社会科学院产业经济学博士、深圳证券交易所金融证券博士后、深圳证券交易所财务顾问服务中心主任、德邦证券首席经济学家、平安证券投资银行总部执行总经理。
资历背景：中国社会科学院产业经济学博士学位，师从历任中国社会科学院财贸经济研究所、工业经济研究所、经济研究所三大所所长的我国著名经济学家张卓元教授。曾任深圳证券交易所综合研究所博士后及高级研究员、综合性券商、首批保荐机构德邦证券首席经济学家兼研究所所长。现任平安证券投资银行总部执行总经理。
–近年来在《经济研究》、《管理世界》、《财贸经济》、《宏观经济研究》、《经济体制改革》、《经济学家》、《光明日报》等发表论文280余篇，出版了《民国价格史》、《价格刚性论》、《投资影子价格论》、《价格水平上涨的微观内生机制》、《看财务报告选股票》等专著、2003年8月由中国财政经济出版社出版了《为自己干——MBO操作实务》一书（42万字），影响巨大，还出版了《投资经济分析》、《证券投资学》等主、参编著作8本。总科研成果量达500多万字。多篇论文被转载和获优秀论文奖，3本专著获优秀著作奖，1998年和2001年分别获得中国经济学第一、二届“薛暮桥奖”。主持和完成了“九五”国家社会科学基金项目和多项部省级科研项目。曾多次应邀担任国家经贸委、财政部、国务院国资委、全国工商联、中国体改研究会等举办的管理层收购（MBO）、企业改制方案设计、股权激励设计、企业购并、公司治理结构完善等高级研讨会的主讲教授。为中国证监会和深圳证券交易所进行了《上市公司管理层收购（MBO）的实施与监管》、《上市公司股权激励暂行管理办法》、《上市公司治理结构准则则》、《上市公司高管行为准则》起草等的专题研究，曾在中央电视台作过MBO专家访谈。被媒体和业界誉为“中国MBO第一人”。
–荣誉：被业界誉为企业改制的“老中医”、“大法师”。兼任国家发展计划委员会中国价格学会（协会）理事、国家科学技术部全国新产品开发委员会委员、中国技术经济学会理事、全国高校技术经济学会常务理事、中国管理科学院终生高级研究员、东南大学兼职教授等。获国家有突出贡献的中青年专家、江苏省首批优秀青年骨干教师、江苏省“八五”先进科技工作者、江苏省“八五”建功立业先进个人、江苏省“青蓝工程”跨世纪学术带头人、江苏省“333人才工程”成员等多种荣誉称号和证书。
主讲课程：
–《企业改制及上市前逐步规范运营的基础打造》
–《企业资本市场上市（重点与难点）操作》
–《企业资本运营实务》
–《企业多元化投资与融资方式及方法》
–《企业私募融资PE和产业投资基金的组建及运营》
–《企业并购及并购后的整合》
–《公司治理机构的完善》
–《企业业务定位及商业模式打造》
–《企业多种股权激励方式与方法》
–《企业管理层收购（MBO）及公司的控制》
–《产业分析与投资行业及项目选择》
–《企业资产证券化业务的开展和操作案例》
–《企业区域产权市场挂牌和新三板上市操作》
–《新三板的收购与重大资产重组操作》 

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