企业全面预算管理

一 预算管理的重要财务基础 1小时30分
 成本分类与产品成本结构分析
 区分支出、费用与成本
 产品生产成本的构成（料、工、费）
 盈利的形成与部门预算责任
 营业收入构成与驱动因素
 毛利率与影响因素分析
 期间费用率与管理效率
 盈利能力的衡量与预测
 成本性态分析与预测：固定还是变动？
案例分析：如何分析企业的利润报表与预算业绩 ？
二 全面预算管理的组织与实施保障 1小时30分
 全面预算管理的价值与五大实施保障
 预算责任中心的划分与目标制定
 四类常见的责任中心
 如何确定预算目标：SMART原则、目标一致性与难易程度的挑战
 全面预算管理的框架与全景图
 战略规划与年度计划环节的操作导图
 战略规划及常用分析工具，比如：PEST分析
 年度计划操作导图与实施路径
案例分析：如何建立部门规划与预算的逻辑关系？结合模拟演练
三 预算编制的流程与方法 2小时
 预算编制与审批下达环节的操作导图
 预算编制的流程与关键控制
 财务汇总初审 - 技术审核与业绩基准
 预算质询调整 - 预算假设（Budget Assumption）合理吗？
 预算编制的原则与依据
 全面预算的内容体系与逻辑关系
 预算编制方法与主要预算编制要点
 销售预测（Sales forecast）中的关键因素
 生产计划制订与调整对成本预算的影响
 如何选择不同的预算编制方法？ 比如：固定预算还是弹性预算？
案例分析：如何使用增量预算法编制年度利润预算？
管理游戏：预算编制的关键在数据之外
四 预算的执行跟踪与分析 1小时30分
 预算执行分析环节的操作导图
 预算跟踪 – 预算管理成败的关键环节
 预算的跟踪与反馈
 预算跟踪的反馈流程与各部门角色
 预算跟踪的重要手段：问题定位与数据分析
 预算差异分析( Analysis of variance)的内容及业绩评价
 如何“锁定“重点监控的部门费用？
 预算的监控与流程控制
 预算的四级监控
 预算内、预算外费用控制流程比较 – 授权与控制
 预算管理中的行为问题及应对，比如：预算“打埋伏”、年度“突击花钱”等

备注
1、冠军争霸赛：《预算管理一点通》财务知识分组竞赛或提供课后培训测试题，以检测学习效果
2、阅读材料: 扩大财务与预算管理知识面，增进对相关专业知识的理解
 责任中心管资源 - 苹果公司蒂夫·乔布斯（Steve Jobs）的成功实践
 胸有成竹 - 经济衰退环境中的稳健预算 (定期更新和补充最新预算管理理论与实践资讯)
3、具体课程时间安排，将根据学员反馈、学习状态、课程进度等做适当调整，以确保实现学习目标。
 

个人简介
资深财务顾问, EMPacc, 中国注册会计师CICPA，《商战名家》主推实战财务专家，中华讲师网“中国财务管理十强讲师”。拥有15年中外企业财务工作经历以及5年欧美跨国公司财务与投资管理经验，涉及制造、贸易和投资领域。1989年起先后在荣事达集团、美国国际纸业（International Paper）、德隆国际战略投资公司负责财务管理工作，积累了丰富的财务分析、预算与成本控制、运营资本管理等实战经验。
2004-2007年任职欧洲最大综合管理培训公司 - 企顾司CEGOS （China）财务咨询顾问。期间赴欧洲接受专业的《非财务经理的财务管理》课程培训（CAPeco）
2008年起担任数家实力培训机构长期签约资深培训师，拥有10年以上专职财务咨询与培训经验。累计培训时间超过1000天，为超过100家世界五百强企业及众多上市公司提供内训服务。服务 见证实力。
课程特色与体系
周老师的课程源自多年跨国公司财务管理经验的总结和创新，源于实践用于实践。课程专门针对各类经营管理与财务人员，直击财务方面问题的痛点与困惑。结合家庭投资理财，培训方式深入浅出，通俗易懂。
课程设计基于企业实际管理中涉及到的重要财务问题，提供核心的财务分析思路与实用工具，通过数据把握企业运营控制的关键环节与改善机会。周老师集多年财务管理实践与培训经验，注重学员的参与互动、管理经验分享与职业能力提升，在互动体验中感悟财务管理对于工作和生活的价值与乐趣。
周老师目前主讲的财务课程（适用对象）
《非财务经理的财务管理》 （非财务经理与主管人员） 经典课程！！
《企业全面预算管理》 （各经营管理职能部门）
《成本分析与控制》 （各经营管理职能部门）
《营运资本与现金流管理》 （各经营管理职能部门与财务人员） 

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  一、课程背景： 大多数人在企业中工作时，往往会长期聚焦在一个部门，而当他们获得晋升时，还是基于相同的部门，这就导致员工在纵向提升的职业道路上难以通观全局，并清晰地认识到自己在本部门的日常工作、决策和行为中可能会对企业全局带来的影响。 各个部门的领导者由于上述职业发展通路的原因，缺乏对企业整体经营的全局性了解，从而导致系统性管理思维的欠..

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  一、全面预算管理基本概念1、全面预算管理的含义2、全面预算管理的五个意义3、全面预算管理存在的缺陷4、实施全面预算管理的前提条件5、全面预算管理体系的构成- 不同生命周期企业预算的管理模式- 预算编制的时间- 全面预算管理的内部配套建设- 全面预算管理的组织保证- 制定科学、严谨的预算制度二、预算编制的基本..

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  一、 企业为什么要进行全面预算管理与控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面预算管理？3. 全面预算管理到底能给企业带来什么？4. 预算在企业运营过程中的角色5. 市场机会与企业资源的最佳组合6. 一著名企业实施预算管理前后的转变7. 有效的预算控制体系应该是怎样的？8. 从传统的财务预算到全面预算管理9. 全员..

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