企业高管的财务思维及应用

【培训对象】
企业中高层领导

【培训收益】
● 懂得财务的作用、财务基本概念、基本原理和财务运行的逻辑框架； ● 看懂三张财务报表，能运用报表信息判断企业盈利能力、营运能力和财务风险； ● 能够应用相关模型从财务角度制定挖潜增效和降低成本的可行性方案； ● 提高预算管理的认知，把握预算编制与执行过程的关键点； ● 懂得应用决策思维解决工作问题。

导引：财务的作用------财务思维与决策？
一、财务绩效思维
1. 什么是财务绩效思维？从财务角度看什么是绩效？投入和产出关系如何体现在财务上？
2. 为什么有的企业从来没有盈利却市场价值非常大？有的企业利润非常好，却很不值钱？
二、财务成本思维
1. 为什么成本对企业那么重要？成本是企业的秘密，决策的依据？也是一种重要的战略。
2. 如何理解成本？如何在经营过程中利用成本的思维？
三、财务决策思维
1. 如何对企业战略及投资进行决策？财务决策是所有决策的基础------如果一项投资或战略在财务上不能盈利或具备价值，那么不管这个项目多么诱人都必须放弃！
2. 如何运用财务思维进行企业重大决策，进行内部决策？
四、财务预算思维
1. “凡事预则立，不预则废”！预算可能不一定完全实现，但没有预算就更不能达到企业预期目标。预算越精准，企业绩效越高，价值越大!!
2. 如何做好财务预算？什么是高质量的预算？预算背后的逻辑是怎样的？如何确保预算可操作性？高水平预算的关键点在哪里？
互动：老板怎么看会计?在经营过程中有没有用过财务思维？如何应用及效果如何？为什么？
第一讲：财务报告阅读：解析数字背后的秘密
一、初识企业的基本财务报表
1. 企业的“底子”：资产负债表
2. 企业的“面子”：利润表
3. 企业的“日子”：现金流量表
二、财务报表的阅读与评价
1. 资产负债表的阅读与评价
1）公司财务安全评价
2）公司偿债能力评价
2. 利润表的阅读与评价
1）公司盈利能力评价
2）营运能力评价
3）公司发展前景预测
3. 现金流量和现金流量表的阅读与评价
1）会计报表之间的关系
2）现金流量表的结构和质量分析
3）考虑现金流量后企业盈利能力、偿债能力分析
案例分析：以某公司为例，如何通过财务报表数据透视企业经营

第二讲：财务数字化的实现渠道：业财融合之道
一、大智移云背景下财务转型
1. 财务数字化与业财融合
2. 财务角色转型：有核算型、管理型到战略会计
二、业财融合与价值创造
1. 业财融合的内涵与本质
2. 业财融合前提
3. 业财融合路径
4. 业财融合的实现：一个案例的解析
三、降成本案例分析------业财融合的应用
1. 料
1）质量问题
2）材料耗量
3）材料采购价格
4）采购费用
5）耗用效率提高
2. 工
1）工资
2）效率
3）劳务外包
4）管理与纪律
5）替代性用工
3. 费
1）管理与纪律
2）合格率提高

第三讲：财务绩效提升：财务分析视角下挖潜增效的手段和渠道
一、杜邦财务体系
1. 杜邦财务体系的背景
2. 杜邦财务分析的方法与手段
1）财务分析的目的
2）财务分析的方法
3）财务分析的核心指标
二、杜邦财务分析与企业挖潜增效的渠道
1. 净资产报酬率
1）涵义
2）意义与解读
2. 销售净利率
1）指标解读
2）指标分解与挖潜的渠道
3. 资产周转率
1）指标解读
2）指标分解与挖潜的渠道
4. 财务杠杆
1）指标解读
2）指标分解与挖潜的渠道
互动讨论：学员公司运用杜邦体系的设想及挖潜的大小讨论

第四讲：如何化战略为行动：全面预算管理
一、全面预算管理的重要性及框架体系
1. 全面预算的内涵
2. 实施全面预算管理的重要意义
1）战略执行的工具
2）资源配置的手段：从企业内部资源配置角度理解
3）业务流程的规范
4）绩效管理的依据
3. 全面预算编制背后的逻辑
1）预算编制的博弈
2）预算编制的呈现
3）风险管理与预案准备
4. 全面预算实施的环境保障
互动讨论：公司全面预算管理的基础环境具备吗？
二、全面预算编制的启动和实施
1. 企业战略与年度经营目标
1）企业战略
2）年度经营目标确定
2. 预算编制启动与方法
1）预算编制的启动
2）确定关键性绩效指标
3）确定预算编制内容体系
4）确定预算编制的方法
3. 预算编制的实施框架----以销售为起点预算编制流程
1）销售预算
2）生产预算编制
3）直接材料预算编制
4）采购预算编制
5）费用预算编制
6）资本预算编制
7）利用财务数据预测融资需求预算
8）现金流预算编制
9）损益预算编制
三、全面预算的执行、控制和调整
1. 预算执行存在问题
2. 预算控制
3. 预算的监督与检查
四、全面预算的分析与考核
1. 预算分析报告内容
2. 企业内部业绩评价
3. 预算工作的考核
讨论：
1）预算中存在哪些顽疾？影响预算运行质量。
2）如何解决预算编制中责任中心负责人不负责任问题？

第五讲：财务的决策思维----投资、并购的应用
一、企业价值的内涵
1. 企业价值的内涵
2. 现金流的价值与计算
3. 风险与利率
4. 期权、风险与价值
二、投资决策的财务可行性分析
1. 投资的目的
2. 财务可行性论证
3. 对风险的考虑与处理
案例分析：
1）战略决策案例：转型、并购与出售
2）项目投资决策：市盈率、净现值与投资回收期
3）企业内部决策：基于利率的模型与应用
讨论与分析：银行存款利息、国债与股市背后的投资与风险理念？

课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑 

20年财税管理经验
公司财务学博士

杭州某大学会计学副教授

河南省会计领军人才（学术）

会计学/MPACC/MBA研究生导师

教育部学位与研究生教育发展中心评审专家

美国管理会计师（CMA）协会认证培训讲师

北京大学、上海交大、法国布雷斯特商学院、暨南大学、湖南大学等学校兼职教授

曾任：深圳品奇照明有限责任公司 副总经理/财务总监

擅长领域：业财融合、节税降费、财税风险规避、预算管理……

 

实战经验：

牛博士拥有很强的学术背景，曾在北京大学、北京国家会计学院、西南交通大学等多所高校工作和学习，曾出版《财务管理》《高级财务会计》等3部教材，长期从事财务会计、税务、投融资、资本市场、互联网金融等方面教学和研究，深谙公司财务与分析，税收筹划、公司投融资相关理论和实务。

老师近年先后主持、主研完成20多项国家及省部级科研项目和企业委托项目，13项课题获得省、厅级优秀成果奖，先后在《管理评论》等重要期刊发表关于财务管理学术论文30余篇。曾为中国核工业集团、南方航空公司、中国石油四川分公司、中交广航局、中国通信服务福建公司、济南公交集团、中信银行石家庄分行、河南电力公司、中泰化学股份有限公司、龙蟒佰利股份有限公司、骆驼集团股份有限公司等企业高管进行有关财税、内控及预算方面的培训和咨询，财税实操经验丰富。

 

部分授课案例：

■牛博士为河南龙蟒佰利股份有限公司中高层管理人员讲授《公司财务报表分析》、《企业全面预算管理实务》课程，获得高度认可。通过课程学习，公司中高层领导懂得简单财务报表的分析，并能用财务工具和信息做出生产运营决策，全面提高管理水平；使得该公司的预算编制水平有所提高，也有力推动全面预算的彻底执行，后成功返聘8期。

■牛博士以一对一会一对多形式为民营中小企业提供挖潜增效、节税降费服务，仅仅2018年，牛博士多次为某企业会员做关于节税降费培训并指导其落地，据统计，现场学员制定的方案累计节税逾1000万元，赢得4期返聘。

■牛博士给成都总裁班讲授《老板利润管控》，给出落地的表格和方法工具，促使学员完成落地操作方案超过600份，有效强化了老板对财务的控制，起到挖潜增效，堵住漏洞的作用，课程内容深受学员喜爱，后根据反馈信息大多数学员企业利润增幅在30%以上。

 

主讲课程：

《战略财务管理》

《业财融合：从价值记录到价值创造》

《新时代背景下企业风险溯源解析与风险管控》

《多变复杂环境下管理会计体系建设与数字化转型应用》

《金税四期背景下企业纳税风险管理与税务稽查应对》

《企业高管的财务思维及应用》

《企业全面预算管理实务》

《数字时代下的管理会计工具及实操应用》

 

授课风格：

▶ 理论与实战结合：高屋建瓴的理论点拨，易懂，立竿见影的落地实战，好用。

▶ 讲授与互动结合：深入浅出和通俗易懂的讲授，让学员没有不懂的知识内容，案例与互动体验的开展，让学员体验感悟并应用所学知识。

▶ 深刻与幽默结合：课程内容一语中的，浅入深出，思路清晰，直击本质，课程呈现幽默风趣，寓教于乐，形式多样，轻松掌握。

 

部分服务客户：

国有/上市企业：中国石油四川分公司、河南电力公司、龙蟒佰利股份有限公司、山西省金融系统、河南强耐新材股份有限公司

商贸/科技行业：扬州市紫宸商贸有限公司、河南那多商贸有限公司、昆明亮鹰经贸有限公司

安庆市凯达生物科技发展有限公司、云南哲睿科技有限公司、溧阳三久生物科技有限公司、慈灸堂健康科技三河有限公司

影视/餐饮业/消费品：北京爱佳影视传媒有限公司、上海茹树餐饮管理有限公司、北京客多多餐饮集团、湖南长沙创一日用品有限公司、苏州凯瑟琳日用品有限公司、无锡宝驰装饰有限公司、安庆凯达有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海红豆服饰有限公司

大学院校：北京大学、西南交通大学、西南财经大学、福州大学、杭州电子科技大学、河南理工大学、河南师范大学

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