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房地产业土地增值税清算政策解析与企业应对技巧专题班

房地产业土地增值税清算政策解析与企业应对技巧专题班

课程编号：13421   课程人气：1163

课程价格：￥2880  课程时长：2天

行业类别：房地产    专业类别：财务管理 

授课讲师：许老师

课程安排：

       2014.6.6 青岛



  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。

【培训收益】
全方位地解读土地增值税的政策，介绍土地增值税的申报业务流程和税务稽查涉税法律风险的防范措施，分析和研究土地增值税的优惠政策及纳税筹划技巧，指导和交流土地增值税日常申报业务和清算工作的经验，以期达到彻底化解土地增值税税务稽查涉税法律风险之目的。

第一部分：土地增值税清算基本知识
1、清算对象与清算条件
2、清算项目分期与清算类别
3、增值额与扣除项目
4、纳税义务人、征税范围、税率
5、开发成本口径
6、清算审核
 
第二部分：清算收入
1、转让收入                   
2、视同销售收入
3、转让永久使用权             
4、代收款项
 
第三部分：扣除项目
1、扣除的原则
2、税金
3、利息支出
4、开发费用
5、土地成本（出让金+契税）
⑴ 出让金返还                
⑵ 土地成本的分摊
⑶ BT换地土地成本的确认      
⑷ 红线外支出是否可以扣除
6、前期工程费
7、建筑安装工程费
⑴ 质量保修金                
⑵ 装修支出如何扣除
⑶ 工程款发票的取得
8、基础设施建设费
9、公共配套设施费
10、开发间接费（土增与会计口径差异）
11、加计扣除的规定
 
第四部分：房地产企业成本核算与税收风险控制
1、开发产品会计成本与计税成本的差异与协调
2、成本核算的规范程序
3、成本核算中疑难问题解析
4、成本分配方法
 
第五部分：清算中的疑难问题解析与纳税筹划
1、土地增值税与会计核算、企业所得税差异分析
2、土地增值税清算报表与账务分离如何处理
3、土地增值税的优惠政策与纳税筹划
⑴ 普通住宅定价临界点系数（成本倒推）
⑵ 开发连体楼如何清算与筹划思路
4、无发票如何清算土地增值税（核定征收的运用）
5、转让车位、车库、配套设施如何清算
6、营销设施建造费如何扣除
7、清算结束后转让如何计算应纳税额
8、转让100%股权是否征土地增值税
 
第六部分：土地增值税清算程序与方法
1、清算前期准备工作
2、鉴证机构的选择
3、核定征收的运用
 
第七部分：青岛地税关于土地增值税清算的特殊规定的解读
 
第八部分：专家现场开放时间，解答学员疑难问题。

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