当前位置: 首页 > 资料下载

相关热门公开课程

资金预算制度范本

资料大小：28KB
文件格式：.doc
推荐星级：
需要积分：0 点
资料类别：2
浏览次数：830
发布时间：2011年12月15日11:08

资料介绍：

以下内容从原文随机摘录，并转为纯文本，不代表完整内容，仅供参考。
现。
第七条其他收入
凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出
(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，
预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表******)。
第九条材料支出
资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表******)。
第十条薪资
会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
第十一条经常费用
(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌
预计支付数编列。
(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发
生数，斟酌预计支付数编列。
(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比
例推算编列。
(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。
(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。
第十二条其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。
第十三条异常说明
各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列"资金差异报告表"(附表******)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。
第十四条资金调度
(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。
(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表******)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。
(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存
款余额等资料编列"银行短期借款明细表"(附表******)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。
第十五条本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。
……………………

下载地址：

您还没有登陆？马上登陆

下载说明：

1、本站所有资料，目前只针对会员开放，登陆后即可下载资料；
2、本站所有资料均来源于网络或是会员上传，仅供学习参考，严禁用于任何商业目的，本站不对您的使用负任何责任；
3、如果我们无意中侵犯了您的版权，敬请告之，我们核实后，将在第一时间删除，谢谢！
4、本站为公益性的管理知识共享平台，所有资源免费下载，如果您发现无法下载等情况，请向我们反馈。

相关热门内训课程

相关热门公开课程