“走出去、引进来“建筑企业涉税疑难问题解析

【培训对象】


【培训收益】
为建筑企业“走出去、引进来”提供税收法律法规方面的指引与帮助，有效规避境外投资税收风险，提高“走出去”纳税人参与国际竞争的能力。

 1、“走出去、引进来”企业需关注的税收风险
根据国家税务总局2018年4月27日发布的最新《国别（地区）投资税收指南》，企业境外投资时，应该高度关注纳税风险、转让定价风险、不能享受协定待遇风险和税收争议风险。我们对此做了重点梳理，供读者参考。
2、境外设立机构如何办理登记
我公司在境外设立分支机构，请问税务登记管理有何规定？
3、境外投资：设立子公司还是分公司
在风险管控方面，对于境外大型基础设施项目来说，面临的主要风险是国别市场的风险。无论在境外设立子公司还是分公司，任何重大商业风险都须由中国总公司来承担和补偿。分公司与子公司仅在第三方商业风险分隔上有区别，在国别商誉和存续经营的风险上，是没有实质性区别的，都是无法与中国总公司进行分隔的。
4、用足协定优惠，提前规划境外控股架构
中国居民企业X公司在M国投资设立了子公司Y公司，Y公司2018年度税后利润为2000万元，并决定将60%的税后利润分配给母公司X公司。Y公司有两种方案可以选择......
5、从评估到运营，把握不同阶段税收重点
在境外生产制造中心进入稳定盈利期后，企业需要在境外利润回流环节重点关注中国的境外税收抵免规定，对在当地缴纳的企业所得税，需注意尽量取得完税凭证，避免因无法实现境外所得税抵免，给企业带来的额外税收负担和风险。
6、如何开具中国税收居民身份证明
甲公司是一家“走出去”企业，就境外取得所得申请享受我国与对方国家签署的税收协定优惠待遇时，对方国家要求提供《中国税收居民身份证明》，请问应如何申请开具《中国税收居民身份证明》，需要提供哪些资料？
7、境外投资： 尽可能获取准确税收政策信息
目前，选择到境外承包工程的建筑施工企业数量不在少数。但是有关专家告诉记者，由于对境外税制和税收法规的细节性规定不了解，建筑施工企业面临着一些税务风险。对此，有关专家建议，相关企业一定要高度重视，对境外税收政策信息的了解不能停留在“泛泛了解”的层面，而应该深入进去。
8、境外承包工程，注意避开这些“雷区”
企业到境外承包工程，面临着和中国不同的经营环境和税收法律环境，很容易产生税务风险。对此，企业要多方面练好“内功”，系统而科学地制定应对措施。
9、遇到税收协定争议怎么办
正如上例，在实践中，因对税收协定条款理解不一而出现税务争议非常常见。其中，双重税务国籍是引发协定争议的一个“导火索”。
10、工程项目在境外的建筑工程类服务如何征税
一家境内建筑公司，近期想在境外开展一些工程项目，请问增值税方面能有些什么样的税收政策？
11、境外所得税收抵免申报表 难点项目解析
根据《企业所得税法》及其实施条例，居民企业来源于中国境外的应税所得，非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得，已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免。
12、税收居民证明开具规定有调整
13、境外投资可借助涉税专业服务
14、注意！向境外支付费用掌握五个关键点
15、不同类型公司有不同应对方案
16、境外包税成本能否税前扣除？
17、境外税收抵免：这三个常见问题要重视
18、控好税务风险 淘金“彩虹之国”
19、合规降低税务成本的常见路径
近年来，中国对以色列的投资呈长期增长趋势，如今这一势头正在加速。中国企业赴以色列投资前，需要深入研究以色列税制，在确保税务合规的前提下，有效降低税务成本。
20、跨境并购:税务风险防范一以贯之
“走出去、引进来”企业须密切关注国际税收规则新变化，谨慎考虑项目计划、交易及整合等各阶段税务风险，将风险识别、风险规避及风险应对贯穿于跨境并购项目全流程。

 简生仁老师
广东省国家税务局网上纳税人学校专家团队专家;
财税实战派专家;
中国注册税务师、会计师、税务局内部讲师;
先后从事税收政策、税务稽查工作30余年;
近年来，经常在《中国税务报》和纳税人俱乐部《纳税》等报刊杂志上发表业务类文章为企业答疑解疑，对企业税收有着非常深入的研究和丰富的实践经验，擅长营改增、税务筹划、规避企业税收风险等企业疑难综合性问题的解决，尤其是房地产财税。
长期在全国巡讲财税专题，多次为税务机关及各类企业做财税专题讲座，总结了大量的税务筹划、规避企业税收风险的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。

授课风格：
从管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重实际问题的解决思路，为企业提供解决方案。案例教学，紧贴实际工作，今天学习，明天应用，真正授人以渔！授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好，互动性强！

主讲课程：
《“走出去“建筑企业涉税疑难问题解析培训大纲》
《建筑行业税务风险防控技巧及纳税筹划策略》
《建筑业财税热点及财税风险防控技巧》
《建筑业工程总承包项目财务控制技巧》
《建筑业核心财税问题剖析与筹划落地措施》
《施工企业增值税等财税新政解读与税务筹划》
《新环境、新税法下建筑企业老板财富管理及合规避税技巧》
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