金税四期下企业税收筹划技巧

【培训对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员； 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等税务管理人员 企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【培训收益】
了解当前所处的税收环境与国家陆续出台的各种税收优惠政策，充分理解企业进行税务筹划的必要性 把握税收筹划的基本方法与原理，在合规合法的前提下进行税收筹划 掌握企业在设立阶段进行税收筹划的布局方法 掌握在增值税、企业所得税、个人所得税以及其他小税种中进行税收筹划的方法与技巧 通过课程详细讲解，案例加法规，点面结合，使学员能学以致用 （12小时的课程，共分9个知识板块，50个业务场景下的税收筹划方法与案例，结合现场讨论与练习、另赠送1套最新税收法规文档、1套最新《企业会计准则》文档）

 一、金税四期大数据背景下，如何理解企业税收筹划的必要性？

1、当前税收环境介绍

金税三期与金税四期、反洗票系统、新的税收政策法规不断出台

2、什么是税收筹划

3、税收筹划的误区

4、税收筹划的必要性

以上内容呈现方式：案例+讨论、图表、工具

二、税收筹划的主要方法有哪些？

Ø 身份筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、临界点筹划法、重组筹划法等

以上内容呈现方式：案例、 现场讨论、工具、图表

三、企业设立阶段如何进行税收筹划？

1、纳税人身份的选择

Ø 个体工商户、个人独资企业、合伙企业、法人企业

Ø 总分公司与母子公司

Ø 一般纳税人与小规模纳税人

2、税收优惠政策

Ø 特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠

3、改变会计政策进行筹划

以上内容呈现方式：案例+讨论、工具、税收法规

四、如何进行增值税的税收筹划？

1、纳税人、征税范围、税率、计税依据的筹划空间

2、采购活动的税收筹划

Ø 购货对象的筹划

Ø 进项税额抵扣的筹划

Ø 不可抵扣进项税额的筹划

Ø 三流一致的税务分析与辨析

3、销售活动的税收筹划

Ø 销售折扣与折让、价外费用、混合销售与兼营的筹划技巧

Ø 一般计税方法与简易计税方法的选择

Ø 纳税义务发生时间的筹划

Ø 起征点的筹划

Ø 预收账款被缴税？

Ø 代收代付款项的筹划

Ø 违约金的税务处理

4、充分利用税收优惠进行税收筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

五、如何进行企业所得税的税收筹划？

1、 收入总额的税收筹划

2、 扣除项目的税收筹划

3、 没取得发票、个人抬头发票如何筹划

4、 餐费在不同情形下的财税处理筹划、与业务宣传费的辨析

5、 慈善捐赠扣除的新规定与筹划方法

6、 资产发生损失需要收集的资料

7、 用足五年亏损弥补期进行筹划

8、 充分利用税收优惠政策进行筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

六、 如何进行个人所得税的税收筹划？

1、  全年一次奖金的筹划、临界点的筹划

2、  股东个人借款的筹划

3、  提高福利降工资的筹划技巧

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

七、 如何进行小税种的税收筹划？

1、印花税

Ø 合同作废、合同变更、合同金额、合同标的、合同性质方面的筹划技巧

Ø 递延纳税的筹划方法

2、房产税

Ø 签订出租房产合同的筹划技巧

Ø 免租期的筹划方法

Ø 改扩建与修理的税收筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

八、 特殊业务情形下有哪些税收筹划技巧？

1、 处置积压库存的税收筹划

2、 促销活动的筹划

3、 灵活用工平台爆雷风险

4、 租赁的税收筹划

5、 巧妙进行公司分立的筹划

6、 股权转让的税收筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例+讨论、练习、图表、工具

九、 如何躲开税收筹划的“坑”？

以上内容呈现方式：案例

Ø 北京利诚融通税务师事务所、中珊会计师事务所 合伙人&财税顾问

 

 

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