企业风险管理实战与数字化内控预警

【培训对象】
企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员

【培训收益】
1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法 2、强化企业人员内控意识，健全内控体系，完善内控管理 3、针对行业当前内控和风险管理的重点问题提出改进方法 4、从采购、生产、销售、资金等运营风险管理入手，提升实战能力 5、了解数字化平台搭建的要点，及早规划数字化体系建设

导引：说说你认为的企业风险管理是什么？
案例导入：撞上老干妈，腾讯“逗鹅冤”！
第一讲：全面认识风险管理
一、什么是全面风险管理？
1. 企业的发展会面临哪些风险
1）影响目标
2）不确定性
讨论：企业为什么需要风险管理？
2. 常见的风险类型
1）战略风险
2）运营风险
3）财务风险
4）法律风险
5）创新风险
3. 风险管理的框架要素
1）治理与文化
2）战略和目标设定
3）绩效评价
4）审查与修订
5）信息、沟通与报告
二、风险的识别与分析
1. 风险的的五大种类
1）流程风险
2）人为风险
3）系统风险
4）事件风险
5）业务风险
案例：某公司巨亏风险来源
2. 风险识别的方法
1）定性方法
2）定量方法
3. 风险的分析与应对策略
工具：通过风险矩阵图，匹配不同的风险管理策略
案例：某企业利用风险对冲来规避风险

第二讲：内部控制体系的建立与实施
一、内部控制与风险管理的关系
1. 内部控制与风险管理的不同实质
2. 内部控制和风险管理的不同目的
3. 内部控制和风险管理的不同关注点
工具：三道防线的逻辑—业务、内审、风控
二、内部控制体系的建立
1. 内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门
讨论：内控是财务部门的事情吗？
2. 内部控制体系建立的五大步骤
1）确定内控目标
2）风险评估
3）设计关键控制活动
4）内控有效性测试
5）内控体系的更新
案例：某企业内部控制体系建设经验分享
三、内部控制的内容阐述
1. 企业内部控制发展的三个阶段
1）内控1. 0时代——流程型内控
2）内控2. 0时代——风险型内控
3）内控3. 0时代——战略绩效型内控
思考：你企业的内控处在哪个阶段？
2. 企业内部控制发展的三大需求
1）反舞弊需求
讨论：舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口
2）合规监管需求
3）管理提升需求
3. 企业内部控制的五项原则
1）全面性原则
2）重要性原则
3）制衡性原则
4）适应性原则
5）成本效益原则
4. 企业内部控制的五大要素
1）内部环境
2）风险评估
3）控制活动
4）信息与沟通
5）内部监督
四、内部控制的误区及局限
1. 关键控制点偏离
2. 成本效益失衡
讨论：为了控制而控制，你企业里有哪些过度控制的情况？
3. 照搬照抄，缺乏实用性
讨论：不相容职务的人员互相串通作弊，内部控制就失去了价值
4. 虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
讨论：不经常发生的业务，有无控制的必要性？
思考：内部控制还存在哪些误区？

第三讲：风险管理内部控制工具运用
一、业务流程内部控制实务
1. 采购与付款的内部控制
1）常见采购业务重大风险
案例：公开招标真是公开招标吗？
2）采购管理流程
3）风险预警核心指标
4）可能存在的串通舞弊风险
案例：员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2. 销售与收款的内部控制
1）常见销售业务重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：某保险公司的业务创新
3. 资金管理风险及管控
1）短期预警、长期预警
2）风险预警核心指标
3）资金周转管控核心要点
案例：一系列“资金门”事件带来的思考
4. 存货与生产的内部控制
1）常见存货与生产环节重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：遭遇“退货门”，良率低的苦恼！
5. 资产管理的内部控制
1）常见资产管理重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：固定资产、无形资产、在建工程常见内控管理问题
二、管理工具内部控制实务
1. 财务报表编制与披露的内部控制
案例：美国世通公司财务造假大案
案例：费用报销管控有妙招！
2. 预算管理的内部控制
案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？
3. 合同管理的内部控制
案例：合同管理了个寂寞，对簿公堂终败诉
4. 税务管理的内部控制
案例：某集团税务内控体系分析
案例：乐高集团的全面风险管理

第四讲：数字化下的风险管理体系
一、基于战略绩效实现为导向的风险管理
1. 企业发展的终极目标：企业价值最大化
2. 定期开展运营分析，进行绩效考评
二、风险管理体系的数字化升级
1. 人工智能技术
2. 区块链技术
3. 助力企业更有效识别和评估各种风险
案例：某大型企业职能风控平台建设实案
案例：某制造企业内控数字化实践经验
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑 

PhD in Accounting & Management会计与管理博士
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国家金税工程建设者-全国航天信息有限公司特邀讲师
国内多省、市税务局特聘讲师
浙江工业大学MBA中心课程导师、高校客座教授
中级会计师
曾任：阳光实业集团（房地产百强-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 曾担任蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等

实战经验：
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——在企业财务体系搭建与优化上——
1）曾推动顶新国际集团山西子公司【BPM系统上线】，无纸化报销落地。通过电子报销数据直接生成ERP记账凭证，打通数据流通环节，提升费用报销效率、实现一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，提高企业财务管理效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管理制度，完善公司相关内控制度，并针对存货管理做每月数据分析，从而对存货管理板块的财务管理制度优化并实施，促使企业当年减少100万库存积压（同比去年数据），有效提高企业资金链运转。
3）曾主导推动阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下推动SAP上线，提升了企业管理的效率和质量。结账效率提升2天/月，降低人工成本40%，数据误差控制在1%以下。
——在企业税务筹划上——
1）曾结合企业业务+税收政策，通过对用工形式的合理转换为山西阳光实业集团有限公司物业板块合法降低单位30%社保负担。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，合理合法运用税收优惠政策及征收方式的转换，为企业节税近千万。
2）曾结合企业税务体系+当地税务政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最新税收优惠政策，节税近百万，税负下降70%（同比去年数据）。同时为企业解决高企研发费用归集有误、研发费用加计扣除数据失真问题，提前规避掉高企摘帽风险、税务稽查风险。
——在地产内审体系搭建与优化上——
1）曾任山西阳光实业集团内审经理期间，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等环节完善内部相关制度、获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性、审核合同、审核结算金额、检查工程进度报告及可见性资料、超预算项目重点分析等方面，通过强化审计程序、固定审计证据、实现有效整改等措施防范财务舞弊风险，挽回企业损失近五百万。

部分授课案例：
序号 企业 课题 期数
1 中石化 《全面风险管控—风险管控方法与案例分析》 8
2 招商银行 《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》 5
3 保利中轻 《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》 5
4 上港集团 《非财务经理的财务管理》 5
5 云南烟草 《新公司法下的企业财税风险管理》 5
6 广东烟草 《财会监督与数字化转型》 4
7 安源煤业 《经营分析与决策支持》 4
8 泰丰矿业 《金税四期下的税务稽查与合规管控策略》 4
9 鸡西矿业 《煤炭企业成本管控》 4
10 中国铁塔 《上接战略，下接绩效的企业全面预算管理》 4
11 税务局 《企业税务风险识别与分析》（煤炭、发电、物流运输、石化、灵活用工、医药、再生资源、农产品等专题） 4
12 河北公开课 《企事业单位内部控制、内部审计与财务风险防控》 4
13 上海公开课 《风险、合规、内控一体化建设与管理》 4

主讲课程：
《经济责任审计》
《内部审计实务》
《新会计法变化解读》
《非财务经理的财务管理》
《从财务分析到经营分析》
《金税四期下的企业税务筹划》
《数电票试点与会计档案无纸化》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
《“数电发票”下的——企业票据风险防控与一户式指标预警》
《税收征管数字化转型与“倒查30年”风波下的企业税务合规管理》 

• 企业风险管理

   

  一．我国企业风险管理的背景和形势1．企业风险管理的历史背景和相关文件（1）COSO内部控制整合框架（2）COSO风险管理整合框架（3）五部委《企业内部控制基本规范》 （4）国资委《中央企业全面风险管理指引》（5）ISO-31000风险管理标准2．企业风险管理的现实背景（1）国内外经济形势对企业风险管理提出挑战（2）企业..

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