企业反舞弊管理与调查

【培训对象】
企事业单位的审计、调查、内控负责人及从业人员

【培训收益】
● 了解舞弊本质：深入理解舞弊的三角理论和基本类型，透视舞弊的真相与根因，洞悉舞弊线索来源和抓手，提高舞弊敏感度。 ● 提高查处效率：掌握先进的舞弊调查实战技能，提高舞弊调查的效率，管理一般性企业的主流舞弊场景，包括问责相关。 ● 防范舞弊根源：学习企业反舞弊机制和风险管理体系，借鉴优秀企业的优秀廉政文化管理实践方法。提高企业“防火”的能力， ● 提升关键能力：掌握优秀廉政负责人的6个关键技能和1个能力素质模型，提升廉政负责人素养与能力，有力支持企业发展

第一讲：认识舞弊
舞弊的定义：指用欺骗手段获取不当或者非法利益的行为，通常涉及滥用职权、贪污、挪用资金等行为。
一、舞弊的分类
1. 按行为主体分
2. 按行为对象分
3. 按组织关系分
4. 按群体性分
二、舞弊存在的领域
领域1. 研发
案例：腐败也有“技术派”—研发人员的吃拿卡要
关注点：技术标，设备选型，指定采购
领域2. 生产
案例：真假降级品
关注点：质量，降级品/废旧，包装/过磅
领域3. 供应（含采购）
案例：对采购人员的围猎
关注点：吃拿卡要，供应商选择与认证
领域4. 销服
案例：真假渠道的背后
关注点：阴阳合同，费用，关联关系
领域5. 运营
案例：小二的过亿收入
关注点：权限，异常流量，评价
领域6. 后勤（如行政、IT）
案例：司机师傅的来钱渠道
关注点：装修装饰，加油，供应商，关联关系
领域7. 其他（如人力、财务）
案例：你不知道的猎头费用
关注点：资金，异常支付，口碑
主流案例场景：职务侵占、非公职人员受贿、商业秘密、费用报销违规、吃拿卡要、违反竞业限制

第二讲：如何防止舞弊
研讨：您所在企业是如何进行反舞弊管理的，是否有效果？
一、舞弊三角理论
1. 压力
2. 机会
3. 借口（自我合理化）
二、如何有效防止舞弊
1. 高层基调管理
2. 反舞弊措施
1）预防机制-防火
2）调查机制-救火
3）发现机制-线索
4）处置机制-问责
3. 反舞弊组织
1）不同行业的不同叫法：调查部/廉政合规部/纪律监督部/道德委员会
2）反舞弊组织现状（国际权威数据）
研讨：反商业贿赂和反舞弊，有啥区别与联系
3）反舞弊行业联盟
a阳光诚信联盟
b反舞弊联盟

第三讲：如何查处舞弊
一、舞弊线索的来源
来源1. 举报
来源2. 寻源
来源3. 审计
二、舞弊线索的分析
三、舞弊案件的分流
流向1. 廉政调查
流向2. 业务自查
四、舞弊案件的调查
关键1. 有效开展调查
案例：调查计划与审批
关键2. 有效开展取证
案例：调查取证的两个小故事
关键3. 有效开展访谈
案例：调查访谈的两个小技巧
关键4. 有效固定证据
关键5. 有效形成报告
案例：调查报告的评审
角色演练：调查人员，调查负责人，案件当事人，案件当事人主管等，分角色演绎一个舞弊案件的调查全流程经过
五、舞弊案件的汇报
六、舞弊案件的处罚及处理
1. 刑事案件
2. 内部处理
3. 查处分离
4. 问责要及时

第四讲：如何做好一个企业的廉政负责人
一、廉政负责人的能力素质模型（带领团队打胜仗）
1. 专业性——透过现象看本质
2. 敏感度——敏锐的嗅觉
3. 视野——有企业管理者的格局
4. 气场——压得住
二、设置调查KPI（3个注意）
1. 点线面场结合
2. 不要设置一年抓多少人
3. 廉政文化建设的必要性
三、配置调查人力
1. 至少两人一组
2. 男女搭配，干活不累
四、培训调查方法
1. “神枪手都是子弹喂出来的”
2. 复盘，还是复盘
五、加强廉政培训
1. 内部分层级培训
2. 线上线下拉通
3. 生态链培训
六、进行内外部沟通
1. 有理方能有力
2. 独立客观专业
难点：与司法对接
七、拥有全业务视角
1. 懂业务
2. 理解业务
3. 金刚手段，菩萨心肠

调查业务总结和答疑
 

乔木老师 企业风险管理与合规专家
18年大型企业内外风险管理实战经验
清华大学EMBA（在读）
中国企业阳光诚信联盟特聘专家
华为连续金牌团队获得者
曾任：华为 | 区域/事业群内控总监、子公司合规董事
曾任：隆基绿能（光伏龙头）| 集团审计监察中心总经理
曾任：快手 | 廉政合规部国际化总监
擅长领域：企业内控（风险管理、内部审计）、企业审计、反舞弊调查、海外合规管理等
★ 构建监管体系：以全局视角，融合审查控、合规，搭建和完善3个千亿级企业监管体系
★ 支持海外业务：熟悉海外业务合规体系，为快手、华为制定海外业务合规计划，支持百亿规模海外业务顺利开展
★ 分享先进方法：外企/央企/头部民企 + 多年海外的工作经历，让老师深刻理解不同的企业管理文化、国家地区文化，沉淀了风控合规先进方法论，多次受邀出席阳光诚信联盟、反舞弊联盟、互联网廉政研究院等组织/协会峰会，作为嘉宾分享

实战经验：
乔木老师深耕企业风险管理领域18年来，从结合企业各类业务场景的内部控制与企业风险管理，到支持业务海外顺利开展的合规管理均有丰富的实战经验：
内——全面建立业务风险管理体系
【业务风控管理面广、跨度大】曾管理华为中东地区10个国家50+亿美金体量的业务内外风险控制，覆盖华为运营、企业、终端3大业务。
【互联网模式和华为管理模式成熟】曾全面负责华为云和计算事业群内控与风险管理工作，搭建全球团队，建设COEE和BP能力，成绩卓越，晋升成为华为最年轻的子公司董事
【审计监察流程程序系统化】曾为隆基绿能等龙头企业引入华为工作方法论，厘清组织边界，优化审计调查程序，建立后台支撑部门、大数据分析模型，有效覆盖各业务领域审计监察工作。
外——有力支持海外业务合规
【制裁背景下的业务合规支持】华为被制裁背景下，作为区域合规官和董事，保障非洲地区肯尼亚，乌干达，卢旺达，坦桑尼亚，布隆迪等多个国家/地区业务合规，支持华为该地区10亿美金体量合规风险管理。
【从无到有创建和管理海外廉政合规业务】结合快手短视频出海在巴西印尼土耳其等地的快速发展，从海外廉政合规团队建设、国际化风险地图搭建，到海外案件查处，再到风险闭环推进，实现快手短视频海外廉政合规业务的从零到一，获得集团级创新先锋奖等多项荣誉。

企业业务的风险管理，不仅限于流程和体系的建设，更应在于企业的每一位员工心中建立廉洁的文化与生态：
——查舞弊案件
01-带队在华为、快手查处多起流程合规和舞弊案件，并在全球范围内多次宣教赋能，扩大廉政文化影响力
02-带队为隆基绿能每年调查案件近30起，审计项目近60个，有效威慑，查漏补缺，为企业挽回经济损失过亿元。
——建廉洁文化
01-每年为隆基绿能组织《华为内控与企业风险管理》，《企业反舞弊实践》等课题培训近30场，对外供应商回访近50场，并建立企业反舞弊廉洁指数调研，畅通集团举报体系，有力支撑集团反腐倡廉工作。
02-为快手开展《廉政文化建设》、《合规管理》等课程培训培训20+场次，培养员工廉洁工作思维与态度，建设反腐廉洁企业文化

主讲课程：
《对外合规管理》
《内部审计实务》
《企业四大风险管理》
《向华为学优秀的内控体系建设实践》
《企业反舞弊调查与管理》
《向华为学管理-方向大致正确，组织充满活力》