管理增值引擎——非财务经理的财务管理

【培训对象】
企业总裁、总经理、集团公司事业部的总经理、职业经理人以及极具潜质的高层管理人员、各部门负责人、非财务的管理人员

【培训收益】
● 转变观念：掌握会计语言，读懂财务报告，从意识上主动接受财务型思维； ● 业财融合：打破业财壁垒，从源头上解决业务与财务同频沟通、同力协作的难题，降低业财沟通成本，真正掌握业务、财务融合技能； ● 价值创造：从“管理者驾驶舱”模型切入，使管理者掌握如何在业务运营过程中带入财务视角，从而产生价值增值； ● 将课堂知识内化形成一套“管理者财务思维”，包括增强成本管控能力，熟悉预算编制内容及流程，提升财务共识达成绩效指标，强化现金流意识提高资金运作效率等，能将该套完整的财务思维体系用于其工作中形成切实可行的业务理念，为企业创造价值。

第一讲：循序渐进——揭开财务管理思维的面纱
一、揭秘——财务管理思维
1. 是长期性与创造性的谋划
1）战略——布局谋篇，渊图远算
2）全面预算——谋定后动，有的放矢
3）现金管理——粮草先行，保驾护航
4）降本增效——积沙成塔，集腋成裘
5）盈利模式——不为小利，必有大谋
6）风险管控——杜渐防萌，居安思危
2. 是管理者驾驶舱
视频引入：介绍航空驾驶舱仪表盘等，引入管理者驾驶舱概念，突出数据管理重要性
1）管理者驾驶舱4D原理：建模——数据——分析——报告
2）避免管理偏航——学会使用财务仪表盘来驾驶业务战机
二、了解——业务了解财务管理思维的目的
案例引入：一个出租司机眼里的成本核算
1. 优化业务流程
2. 达成绩效指标
3. 了解隐性业务成本——会议成本，沟通成本，机会成本，加班成本等
三、引用——业务掌握财务管理思维的应用
1. 财务管理的价值创造
1）全价值链的财务管理
2）渗透式融合的价值增值
2. 一个财务概念——经营周期
1）经营周期的概念
2）经营周期与应收周期，现金周期，存货周期的关系

第二讲：“初识庐山真面目”——轻松看懂三大财务报表
一、资产负债表——企业的“骨架”，搭建底子
1. 企业资产负债表的左右架构——企业资产负债表的原理
1）左边是What：企业有哪些家底？
2）右边是Where：钱是从哪儿来的？
2. 企业偿债能力评价
1）从流动资产的质量分析
2）风险控制——预防长短错配
练习：通过案例数据，练习资产与负债的长短期搭配规划
案例：恒大资9.3亿理财产品逾期，2000亿商票逾期
3. 公司财务安全评价
1）资本的结构
2）债务构成及商业信用融资方式
2）利息的保障
练习：掌握债务、资产、所有者权益间的构成比率以及利息保障倍数等比率
4. 公司资产管理能力评价
1）总资产的周转与管理
2）债权的构成应收账款的周转与管理
3）存货的构成与管理
4）固定资产的投资决策与管理
5）流动资产的构成与管理
6）无形资产的管理
练习：练习掌握资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等比率
案例：某知名房企的比率分析
5. 从供销视角看资产负债表
1）企业的供应端分析——应付款项、预付款项、存货等
2）企业的销售端分析——应收账款、预收款项等
小组讨论：
1）你的资金链条牢固吗？
2）所处产业链中的地位与财务风险的关系？
3）5力分析：你的企业资金能力、生产能力、市场能力、研发能力、销售能力匹配吗？是否需要调整？
二、利润表——企业的“肌肉”，秀出面子
1. 利润的形成
图示：销售成本的形成过程
2. 管理费用、销售费用与财务费用
案例：广告费用与财务费用的作用
3. 盈余质量分析
1）毛利率与净利率的变化
2）费用金额和费用率的变化
讨论：给出案例资料，学员分组讨论
- 广告费用支出的效果如何？为什么？
- 固定资产投资对企业利润的影响？
3）应收款回款情况对盈余质量的影响
案例：从莲花健康的坏账计提看其盈余质量
4）非经营性项目——投资收益，公允价值变动，资产处置损益等
案例：雅戈尔投资收益
三、现金流量表——企业的“血脉”，形成里子
1. 运转正常的现金流量
2. 现金流量结构分析——现金流入、现金流出
3. 通过现金流量表分析盈余质量
案例：雅戈尔投资性现金流
4. 产业链地位分析

第三讲：“一眼万年”——财务分析，让你看透数字奥秘
一、成本分析与定价管理
1. 不同方式进行成本分类
1）根据成本与产品之间的关系划分
2）根据成本与业务量之间的关系划分
3）根据生产费用计入产品成本的方式划分
4）据成本与产品生产工艺的关系划分
5）根据成本与决策的关系划分
6）根据成本与经济学及会计学的内容划分
2. 成本战略
1）低成本战略
2）差异化战略
3）最优成本供应商战略
4）低成本的聚焦战略
5）差异化的聚焦战略
案例：不同市场环境下的不同成本策略
3. 定价管理
1）定价目标——利润导向型，销售导向型，竞争导向型
2）定价方法——成本导向定价法，需求导向定价法，差别导向定价法
3）定价策略
a新品定价策略——撇脂定价法，渗透定价法
b心理定价法——尾数定价，整数定价，招徕定价
案例：家乐福定价策略VS沃尔玛定价策略
二、盈亏平衡分析
1. 传统式损益表与贡献式损益表
1）边际贡献
2）经营性亏损VS费用性亏损
2. 盈亏平衡点的计算
3. 安全边际
工具：本量利工具
模拟演练：本量利工具的实操演练
讨论：无中生有的利润——只需要加大产量，而不需要做其他什么，就能增加利润，请问这是为什么？又该怎样设置经营者的业绩指标？
三、杜邦分析工具——层层拆解、了解转化财务指标本质
1. 二级拆解——反应融资结构
1）资产净利率的业务本质
2）权益乘数的业务本质
2. 三级拆解——反应经营效率
1）销售净利率的业务本质
2）总资产周转率的业务本质
3. 多级拆解——按业务实质分类归集
1）利润性模块分析
2）周转性模块分析
3）结构性模块分析
案例：某上市公司实际数据杜邦分析的敏感性测算
4. 将财务数据转化为业务指标
案例：某上市公司实际数据拆解转化

第四讲：预则立不预则废——全面预算的开展
一、全面预算编制关键点
1. 1个起点——销售额
2. 2个结果——回报，风险
3. 3个抓手——利润，周转，结构
二、参与编制框架流程
1. 量化预算——对业务的开展进行具体数字量化，自下而上反映进入预算系统
2. 过程管理——随时纠偏，根据业务情况修正滚动预测
3. 绩效管理——绩效指标达成情况考核
案例：预算不能改，但绩效管理可以折中调和——诺基亚第三季度新增“项目完成奖”
三、预算编制方法
1. 增量预算
2. 零基预算
3. 弹性预算
4. 滚动预算
案例：增量预算的编制
四、如何在变化中管控预算
1. 严格资金支出审批手续
2. 建立科学的预算执行分析反馈系统
3. 建立有效的绩效考核体系
讨论：如何防止编预算时打埋伏
课后随堂练习及分析
学员分组答题 

韩草老师 财务管理实战专家
14年财务实战经验
美国注册管理会计师CMA
金蝶长期返聘财务讲师
曾任：华晨宝马汽车有限公司|财务助理经理
曾任：微软（中国）有限公司|财务分析经理
曾任：某头部金融集团|区块链板块CFO、资金副总、财务负责人
曾任：腾讯科技（深圳）有限公司|财务分析
擅长领域：资金管控，财务分析，业财融合、成本管理、预算管理，财务人员转型等

老师曾任职于宝马、微软等世界五百强外企及某大型金融集团，在某头部金融集团五年时间先后担任财务中心高级经理，不同板块财务负责人，二级子集团资金总经理，为企业风险管理、管理架构等多方面出谋划策，协助企业财务管理，为业务提升添砖加瓦。

☛熟练财务分析管控工作，协助业务提升
● 为某头部金融集团指导业务规划，完善资金管控，使其在逆市仍获约30%的大幅利润增长，成为集团内投后管理标杆示范。
● 为腾讯某内部游戏业务线项目，审查盈亏平衡及边际收益，出具相应分析报告，从业财融合的角度指导业务决策，通过测算降低成本约15%；
● 为某头部金融集团设计现金流管控模型，现金流管控方案，开源节流，降低资金风险敞口。
● 为某头部金融集团搭建VIE架构，利用税收洼地，合法合理综合节税达20%以上。
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☛擅长财务管理系统搭建，助力业财融合
● 为宝马汽车公司协助项目开展，设置ERP系统的“财务——人力资源”专项接口搭建项目
● 为某头部金融集团4家下属公司的上市审计，协助企业2家分公司符合预期成功上市；
● 为某头部金融集团打造体系化业财融合课程，业务数据准确率提升约30%，财务工作量减少20%
● 为某头部金融集团深圳区财务中心组建流程搭建财务制度，从0到1搭建财务中心人员及职能架构，进行业财协同。并开辟了新业务赛道并提出财务赋能的新管理理念等措施，指导企业超额完成对赌目标。
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☛擅长财务管理课程培训，累计授课学员3万+
● 为某发展有限公司讲授《从杜邦分析法看经营分析》《数字化时代下的财务转型》《业财融合下的财务经理人必备技能》等多门课程，帮助企业进行业财融合转型提供宝贵方法和实操模型，累计授课13次
● 为诚恒科技讲授《现金流的高效管理》《财务BP的技能解读》等课程，帮助企业进行资金管理、管理会计转型提供具体实操落地的方法，累计授课12次
● 为金蝶国际软件集团有限公司和建行讲授《财务分析到经营分析——做出老板满意的财务报告》《业财融合下的财务经理人新要求》《数字化时代的财务转型》等课程，为企业财务人员传授财务报表分析、财务沟通、财务转型等实战经验，累计授课8次

主讲课程：
《固本控流——现金流高效管理》
《经营管理加速器——业财融合下的成本费用管控》
《业财融合——四维提升财务人员新技能》
《管理增值引擎——非财务经理的财务管理》
《雷霆出击——应收账款高效控制》
《全员加速——业财融合之全面预算管理》

授课风格：
韩老师善于把深奥枯燥的财务专业内容演变成简单易懂的生活语言，其课程深入浅出，案例丰富，强调所讲内容与企业实务紧密结合。授课中给学员提供多种模型，助其将课堂所学内容转化成自身的“财务知识架构”并能灵活运用，为企业创造价值。

部分服务客户：
软件及制造行业：金蝶国际软件集团有限公司、诚恒科技有限公司、恒鑫运科技有限公司、蓝凌软件股份有限公司、广州市番禺区联浩塑料制品厂等
金融行业：金联储(北京)金融信息服务有限公司、吉信佳供应链服务（深圳）有限公司、中国建设银行等
通信行业：湖北电信实业有限责任公司、上海理想信息产业(集团)有限公司等
其他：四川邮电职业技术学院、上海塑米信息科技有限公司、上海中晨电子商务股份有限公司等、智喜酒店、阳喜宿酒店、重庆大队长火锅、观真艺术设计、乐雅林洗涤服务、矮门广告、浩野装饰、银豹网络、四海照明、荣晋五金、吉士福点子科技

部分客户评价：
韩老师的课程非常实用，通过现金流开源节流的案例讲解，课程中提到应收款协商追回、预收款管理等，让我身临其境的找到了处理我公司现金流的方法。感谢参加了韩老师的课程。——蓝凌软件 财务经理 刘经理
财务BP我们公司现在正在实施，通过韩老师“财务BP技能”课程，让我深切的了解到财务BP的职责不只是做简单的了解业务。需要从多方面去考虑（盈亏平衡的计算法、本量利的应用等）。老师课程中提到的杜邦分析法拆解的案例很连接实务，也让我豁然开朗。
——金蝶软件 财务杜经理
业财融合我们公司也开展了1年多的时间，但是一直没有转过来。听完韩老师的课程，才知道业财融合不只是简单的让财务了解业务，更多的是要去提升财务人员的组织、沟通、资源分配协调的能力。韩老师课程中也提到了，提升能力的方法。对我很是受用。谢谢韩老师！
——中晨电商 财务王经理
正如韩老师说的，我们财务人员的职业生涯面临“生存危机”。软件、人工智能一步步在对我们进行替换。之后企业慢慢的会不需要“事后”的财务人员。财务人员的出路在哪里，这是重中之重的话题。今天听了韩老师的课程，管理会计确实是未来财务人员转型的路径。很多方法都是我们之前没有了解过的。通过韩老师的课程，让我在迷茫中豁然开朗。
——安德信 财务乐经理
我们公司是做制造业的，现金流管理、存货管理我们平时也有用到。但通过韩老师讲的“现金流管理黄金五法则”，让我对比现企业中使用的方式，发现我们企业还有很多需要优化的地方。韩老师的课程也非常落地易懂，通过对李嘉诚房产公司与零售店的案例，深入浅出。感觉我回去就可以实施。
——联浩制品厂 财务张总监

部分授课照片：

上海电信
《业财融合-全面预算管理》 庞巴迪轨道
《非财务经理的财务管理》

清远职业技术学院
《新常态下财务管理体系创新与升级》 深圳公开课
《总裁管理必修课——财务仪表盘》

东莞公开课
《固本控流——现金流高效管理》 线上公开课
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