敏捷型智能化的财务分析与预算管理

【培训对象】
财务部门中高层管理人员、业务骨干

【培训收益】
● 拓展财务分析的理念，从非财务视角洞悉企业利润分析 ● 掌握BI技术，轻松融合业财数据，实现收入动因和成本动因的洞察 ● 掌握可视化技术，将核心KPI的统计、展示和汇报用智能化、移动化方式实现 ● 获得一套基于Excel和Power BI完美融合的、全流程自动化的预算管理模型，掌握预算管理的最佳实践 ● 掌握财务分析工作中的BI 核心技能及应用场景，即时提升工作效率

引言：财务，是具有上帝视角的物种
1）时间视角：从历史到未来
2）物理视角：客户、产品、地域、销售渠道、成本中心
3）数据视角：财务、业务、数据三流合一
培训整体思路：财务控制的闭环
第一讲：企业价值分析
纲要：预算管理的功夫在预算之外。没有对经营数据的分析和洞察，财务无法编制基于业务事实的财务预算，无法将预算逐层下放到各个层级，实现责任到人和全员参与。所以，预算管理的核心，不是预算本身，而是对经营数据和财务数据的打通、分析和监控。
一、分析的加法：走出传统财务指标分析
引例：诺基亚财务报表与比亚迪财务报表
1. 传统财务指标分析的带来的企业经营信息扭曲
2. 企业产品生命周期、企业商业模式等对财报信息修正
3. 杜邦分析法与哈佛分析框架
4. 分析框架的频次：年度分析、季度分析、月度分析、每日分析
小组互动：按公司实际情况，将哈佛分析框架按分析频次，制作分析矩阵
二、分析的减法：影响力和数据
1. Gartner的分析定义
2. 财务分析的价值：数据——信息——影响力
小组互动：结合财务实际影响力程度，对分析框架中的内容进行第一次删减
3. 分析的数据流：C-C-M-V
4. 数据清洗、数据建模、数据可视化技术，均基于高质量的有效数据
小组互动：结合数据的可获得度和有效性，对分析框架中的内容进行第二次删减
三、利润表的Top Line分析
实操：【Power BI】基于案例企业的订单、客户、地域、产品数据，对销售动因进行分析挖掘
1. 结合商业常识对数据进行分类、汇总、对比
2. X轴思维——时间趋势
3. Y轴思维——结构组成
4. XY轴思维——相关性
5. 三大思维下数据洞察的分析图表选择、数据下钻、跨信息钻取等技术
四、从Top Line到Bottom Line
案例：小米与苹果 19年的利润表(手机行业)：同类产品的价值产生差异化
案例：名创优品的成本管控带来的低价格高回报现象
1. 企业盈利能力分析模型与企业持续性利润
2. 企业成本费用分析对企业管理效率高低的反映
3. 会计利润与经济利润 （企业开源）
4. 企业预算管理与企业成本控制（企业节流）
五、利润表分析对财务人的数据处理技能提出挑战（实操）
1. 利润表分析模型的核心技能
——多文件合并、构建“树型”利润科目参数表、多文件建模、差异分析可视化展示
【EXCEL实操】财务最常范的三大模型错误
1）什么才是真正的“表”
2）区分表的存储数据功能和分析展示功能
3）存储数据功能的三大原则
4）利润表的结构转换：从“竖形”到“树形”
【EXCEL实操】实现多成本中心的成本费用数据一键合并
1）认识EXCEL秘密武器：Power Query
2）将财务人偏好的大宽表，更改为小而美的文件结构
3）将财务岗位职能融入数据表和文件夹设计中
【POWER BI实操】基于案例利润表的预算差异、同环比对比分析
1）消灭VLOOKUP
2）每个模型都需要一张时间表
3）区分事实表和参数表，构建财务常用的“星型模型”和“双11模型”
4）差异结果的可视化展示工具：TuSimpleBI, Zebra BI, VarianceChart
5）学习简单的DAX函数，构建可复用的多时间维度分析：MTD, YTD, SPLY
6）学习极致自由的取数方法：CUBE函数

第二讲：从价值分析到利润表预算
纲要：利润表科目的动因，形成了预算编制的理论和数据基础，也连接了日常分析和预算结果的一致性，预算结果和KPI考核的一致性，KPI考核和业务动因的一致性，使“全员预算“理念的实现变成可能。
一、企业运营与价值最大化
引例：淘宝的外包物流与京东的自建物流，从财务角度和运营角度的不同结论
1. 成本角度下的企业相关决策支持
2. 基于业务流程下的成本作业法对企业的成本分配与控制
3. 财务指标与业务活动指标相结合的企业绩效管理：平衡计分卡与基准管理
案例讨论：小米手机的高价位战略会成功吗？
二、调动全员积极性的预算特质
1. 收入、成本、费用预算的动因指标，是基层工作可以改善和联动的
2. 指标的设定可以从管理层细分到个人，体现上下联动一致性
3. 财务的核算口径，和预算的口径必须一致
4. 预算的结果，及引申的考核结果，数据必须及时准确，个人收益与考核结果挂钩
5. 预算的严肃性，年度内不得调整
三、全员参与的预算管理，对财务人提出极高要求
1. 终极目标：实现预算结果、考核指标结果的自动生成
2. 实际痛点
1）预算版本多、数据量大、耗费大量时间整理对数；
2）预算报告样式经常变动，每次变动都需要重新编写或复核公式，易出错；
3）展示方式老旧，不能动态化，业务人员看不懂，不爱用；
4）数据无法及时让每个人便捷查看到，预算结果和考核不能联动。
三、基于EXCEL就能实现的预算数据全流程自动化（实操）
【EXCEL实操】赠送基于EXCEL的预算模型，可尝试模型每个步骤中数据自动化流转的实现
1. 深入认识数据分析的整体框架：CCMV
2. 数据准备在预算中的应用：用正确的表编制预算模板
3. 数据清洗在预算中的应用：多版本、多维度、多成本中心数据的一键合并
4. 数据建模在预算中的应用：任意时间维度对比的自动生成
5. 可视化在预算中的应用：动态、可交互的差异展示，联动下钻分析，KPI卡片

第三讲：从利润表预算到现金流管理
纲要：现金管理作为财务三大职能之一，实践中往往是和利润表预算和分析相隔离，财务部门也设置独立的资金管理组进行管理。
一、现金流与利润的互相成就
案例：特斯拉2006-2019年的现金流量表：持续性负现金流依然带来的净利润
1. 企业产品生命周期与企业现金流关系
2. 现金流周期的长短对财报的利润的影响
3. 企业投资，筹资活动的现金流大小与企业的持续性利润
二、现金流量表远不能满足现金管理需求
案例：投资分析中常见的八大现金流量表展现模式
1. 流动比率
2. 应收账款回收期、应付账款结算期
3. 费用预算的严格控制
4. 资金流入、流出的预测
实操：【Power BI】在费用预算中增加现金流入、流出事件预测，构建现金流预算日历
5. 从预算到预测：时间颗粒度从月、到周、到日
6. 小技巧—多币种下的动态汇率计算
三、BI技术在现金数据统计中的其他应用
实操：如何用BI技术实现对账的自动化
1. Power Query中的分类汇总
2. 用文件合并实现6种模式下的对数
3. 由差异结果反查询明细数据
实操：如何用BI技术实现银行对账单的格式统一和汇总
1）复杂文本的处理：交易内容、交易备注的关键字段提取
2）日期，从文本格式到日期格式
3）排序列的妙用
4）提取期末余额的DAX函数

结语：20年后的财务
- 20年后的财务会是什么样子？财务报表还有人看吗？会计岗位还存在吗？
- 新兴技术在财务的应用同时在影响着财务和业务
- 财务与业务的边界越来越模糊，财务与业务的跨界成为必然趋势
- 如何成为同时具备财务思维、业务思维和数字化技能的综合人才？ 

张丹老师 财务管理实战专家
20年中外资财务工作实践经历
11年快消品财务计划与分析/BI应用实战经验
中山大学会计学学士学位
中国注册会计师CPA
国际内部审计师CIA
全球特许管理会计师CGMA
广发银行连续3年度最佳内训师
广东外语外贸大学连续3年特聘讲师
CGMA/GAMA等专业财务协会高级会员
曾任：广发银行信用卡中心丨财务部副总经理
曾任：安利（中国）日用品有限公司丨财务计划与分析高级经理
现任：广东千竹能源控股有限公司|财务总监
擅长领域：财务转型、数据分析、非财、数字化打造财务团队、全面预算管理……

张老师历任财务计划与分析高级经理、财务部副总经理岗位，涉及财务计划与分析、财务运营流程、商业智能应用、战略决策支持等领域，是一位专业能力强、实操性强的实战派讲师。
“数据分析”高手——善于根据财务人员数据分析技能短板针对性进行痛点分析，曾主导过销售数据动因分析及模型预测、销售财务流程整合、商业智能平台/管理决策驾驶舱搭建、财务数据库建设和维护等，为250家分支机构的财务管理保驾护航。
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“财务分析”好手——在财务报告可视化与智能化方面有丰富的实操经验，善于将Excel/Power BI/SQL/Python等应用于财务模型，有效帮助财务部门和员工从繁重、重复的工作中解放出来，曾自主研发《财务人员的数据化转型》课程，帮助300余名学员掌握数据分析的核心技能，提升分析和决策支持效率，为企业的发展奠定基础。
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“全面预算”能手——善于从战略层级评估财务分析架构的建设，并从企业层到部门层、产品层、顾客层，逐层分解与构建财务分析评价体系，曾帮助所在企业进行年度预算和三年预算编制，助力其连续5年降低成本率，推动企业健康发展。

部分授课案例：
■将Power BI工具引入广发银行日常财务分析，推动财务报告向自动化和可视化转型，搭建管理驾驶舱，实现BI移动化，并每月固定进行《财务员工的数字化转型》培训，被授予“年度最佳内训师”称号。
■2019年仅半年时间，《个人的数字化转型》课程先后返聘7期，每期学员均在50人以上，成功帮助财务人员实现职业转型，其中，帮助数名学员被大型互联网公司、银行等录取为数据分析师。
■曾为CGMA/GAMA等专业财务协会进行财务公开课培训，每期学员均在100人以上，其中包括深圳大学、广东外语外贸大学、中山大学等，助力在校大学生对财务有深刻的认知，对于其就业提供了一定性的方向。
■曾为50余家连锁店进行《资产安全及费用管理》课程培训，助力企业普及内部管理制度，提升店面员工财务技能，推动内部审计违规连续4年零事故。
■为中央财经大学、厦门大学财会专业学生进行《财务眼中的小数据和大数据》公开课培训，从数据上、视觉上，展现BI在财务领域的应用和可视化报表呈现，赢得校领导的高度认可，并受到学生的一致好评，并被其他高校邀请讲授其他财务系列课程。

主讲课程：
《BI建模赋能敏捷型预算管理》
《财务BP必备数据技能：从Excel BI到Power BI》
《大数据时代的财务BP与业财融合》
《大数据时代的财务决策支持》
《敏捷型智能化财务分析与预算管理》
《你学了个假Excel：Excel BI的财务应用实战》

授课风格：
● 互动性强：亲和力强，善于营造轻松愉悦的学习氛围，善于调动学员积极性；
● 同理性强：丰富的实战经验，直击工作痛点，感同身受，给财务人员亲切感：
● 实用性强：案例丰富，分析技能现场教授和演练，即学即用，落地性强。

部分服务客户：
CIMA协会、GAMA协会、深圳大学、广东外语外贸大学、厦门大学、中央财经大学、中山大学新华学院、安利日用品有限公司、广发银行、华夏银行、中信银行、南方航空、达能中国、美的集团、浪潮集团、普华永道会计师事务所、汤臣倍健生物科技、龙沙生物科技、远致投资、露乐健康科技、深圳第一健康医疗管理有限公司、深圳市普博科技有限公司、中信银行股份有限公司无锡分行、云南红塔银行股份有限公司、广州市启胜物业管理有限公司、深圳华测国际认证有限公司、欧喜投资（中国）有限公司、华润保险经纪有限公司、科尼希鲍尔印刷机械（上海）有限公司、健合（中国）有限公司、凯捷咨询（中国）有限公司、佛山市水业集团有限公司、中国移动通信集团广东有限公司、广东顺德农村商业银行股份有限公司、豪雅（上海）光学有限公司……

部分客户评价：
听了张老师的数字化转型的课，感觉自己工作这么多年学了个假Excel，常用的函数和分析思路都存在很大问题，难怪工作效率一直得不到明显提高。感谢张老师的点拨，干活满满，马上就用起来！
——广发银行信用卡中心 第7期学员
刚到新单位，发现有挺多数据源的管理都不太规范，存在较多手工贴数然后无法核对的问题。还是挺感谢从Sarah（张老师）学到的对数据源的基本管理规范，和Power BI的实战项目演练，刚好都用的上，所以上手特别快！
——腾讯财付通支付科技 第3期学员
非常感谢张老师对数据分析思路和分析工具的分享，强大的BI工具让人感到震撼，感觉进入一个新世界！
——中信银行信用卡中心 财务总经理
非常感谢张老师对财务角色转变、业财融合的分享，张老师丰富的实战经验相信对在坐的来自各行各业的财务从业人员，以及还未步入社会的在校生，都具有很大的启发。
——全球特许管理会计师协会 华南区营运总监
非常感谢张老师对财务管理与风险控制的案例分享，深入浅出，切实将财务与业务、风险的角色和矛盾点，对未来工作中达成三方协同很有启发。
——华夏银行 支行行长
张老师不仅是财务专家，也是个斜杠青年，在BI领域、市场营销、健身等方面都有很丰富的经验，并将多方面相互融合，值得新一代财务人学习。
——普华永道会计师事务所 创新服务部总监

部分授课照片：

科尼希鲍尔印刷
《Power Bi赋能企业数字化转型》 欧喜投资
《Power Bi赋能财务团队数字化转型》

中信银行股份有限公司无锡分行
《财务报表分析》 深圳市普博科技有限公司
《非财务经理的财务管理》

佛山市水业集团有限公司
《非财务经理的财务管理》 公开课
《银行财务人员的数字化转型》

 

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