企业风控管理与内部审计

【培训对象】
企业高、中管理人员、业务骨干、内审人员、财务管理人员

【培训收益】
● 了解风险及风险管理基本概念，西方及国内内部控制管理发展沿革； ● 掌握内控的要素和方法，及如何评估风险，防范风险主要方法； ● 掌握在企业经营和管理中主要业务方面的相应的风险评估和管控的方法； ● 掌握企业内部审计的原则和方法，能发现和评估存在的风险，并进行改进，减少企业损失。

导入案例：OFO小黄车创业失败的教训
讨论：什么是风险？
案例：四川长虹海外应收账款风险案例
第一讲：风险的基本概念和内控管理的发展沿革
一、风险的认知
1. 风险的概念
2. 风险与收益的关系
3. 风险的种类
二、为何需要加强风险管控
1. 多企业失败的教训
案例：巨人集团
2. 国家对企业的总体风控要求
3. 企业自身健康发展的要求
三、内控及风控管理沿革及发展阶段
案例：美国安然事件

第二讲：内控管理的要素和方法
一、内控管理的五大要素
1. 内部环境
2. 风险评估
3. 控制活动
4. 信息与沟通
5. 监督
二、风险管控的八大法
1. 不相容职务分离
2. 授权批准
3. 会计系统
4. 财产保护
5. 预算控制
6. 运营分析控制
7. 绩效考评控制
8. 内部审计控制

第三讲：企业风险及其管控体系
一、企业治理活动的风险管控体系
1. 公司治理与决策管理风险管控
2. 合同管理与法务管理风险管控
案例：真功夫的案例
二、企业管理活动的风险管控体系
1. 企业战略制定与管理风险管控
2. 融资、投资、并购等资本运营风险管控
3. 组织设置与运行风险管控
4. 财务风险、现金流管理风险管控
5. 人力资源管理风险管控
6. 企业文化管理风险管控
7. 企业国际化运作管理风险管控
8. 企业集团管控风险管控
案例：德隆集团的案例
三、企业业务活动的风险管控体系
1. 生产环节风险管控
2. 营销环节风险管控
3. 品牌管理风险管控
4. 研发管理风险管控
5. 采购、库存、物流等供应链管理风险管控
6. 信息管理风险管控
案例：某公司供应链管理案例

第四讲：企业风控管理体系
一、企业风险管理的四大层次
1. 发现与处理风险
2. 锁定和化解风险
3. 预见与控制风险
4. 风险驾驭
案例：超越战略管理进入风险管理层次
二、企业风险管控步骤、机制与系统构建
1. 企业风险管控体系的六大模块
1）风险的识别与评估
2）风险策略的确定
3）风险管控的预警机制
4）风险管理处置方案的实施及固化
5）企业风险管理持续监督
6）持续改进风险管控的机制
案例：某公司风险管控建设案例
2. 企业风险管控的实质
案例：某公司风险管控的失败案例

第五讲：企业内部审计
一、企业内部审计的基础
1. 内部审计与外部审计的区别与联系
2. 现代内部审计的三个转折点
3. 内部审计的分类
4. 内部审计的作用
5. 合格的内部审计人员的素质
6. 内部审计准则的目标、具体准则、职业道德及操守规范
1）内部审计准则的目标
2）内部审计准则的基本内容和要求
3）职业道德及操守规范
二、内部审计对象的选择
1. 内部审计对象的划分
2. 内部审计对象的选择
三、编制内部审计整体方案
1. 内部审计工作重点的选择
2. 项目审计方案的制定
3. 具体内部审计方案的内容
4. 制定和完善内部审计方案的措施
四、内部审计证据
1. 审计证据的种类
2. 获取审计证据的步骤
3. 内审人员获取审计证据的方法
4. 实地观察中应注意的问题
五、内部审计分析性程序
1. 分析性程序的内容
2. 分析性程序的作用
3. 分析性审计程序的关键
4. 分析性程序的方法
六、内部审计报告
1. 内部审计报告编制的步骤
2. 内部审计报告的内容
3. 审计底稿的类型、内容、编制要求
七、内部审计的七大法
八、四大内部审计
1. 内部财务审计
1）财务收支审计
2）财务报表审计
2. 业务循环审计
1）销售与收款业务循环审计
2）采购与付款业务循环审计
3）存货与仓储循环审计
4）筹资与投资循环审计
3. 经济责任审计
1）经济责任审计分类
2）经济责任审计内容
3）经济责任审计方法
4. 管理审计
1）管理审计的内容
2）职能管理审计
3）授权审计
九、内部审计的发展
1. 国际内部审计理念的发展
2. 从独立性到客观性
3. 将视野扩展到组织外部
4. 内部审计的终极目标是增加组织价值
5. 将风险管理放到重要位置
6. 内部审计未来发展五大趋势 

高级会计师
工商管理硕士
中山大学特聘教授
国际注册高级培训师
工信部企业规范管理特邀讲师
德国基森大学访问学者/德国DAAD奖学金获得者
曾任：中国银行湖南省分行丨信贷科长
曾任：广州天赐高新材料股份有限公司（上市）丨财务总监
曾任：浙江万控集团 | 财务管理中心总经理
曾任：香港半岛酒店控股下属集团 | CFO
擅长领域：非财、税务筹划、财务报表、资产负债、成本管控、全面预算管理、风险管控、阿米巴绩效提升、财务决策能力提升……
●广州五羊化妆品集团(2年)、广东新西方酒店用品集团(3年）、广东哥弟服饰集团(3年)等企业资深财务顾问。
●已成功为50余家企业提供完善的财务管理体系建设、税务风险管控、阿米巴经营、投融资、上市辅导等咨询项目服务。
●累计授课场次200场，辅导培训1.5万人次，满意度高达95%以上。

实战经验：
刘青老师拥有22年的财务管理实战经验，曾服务于中国银行湖南省分行、广州天赐高新材料股份有限公司、浙江万控集团、香港半岛酒店控股下属集团等大型企业，在企业财务管理/税收筹划/审计监察/上市策划/财务人员培训等方面具有丰富的实操管理经验。
【税务筹划】：已成功指导广东环球电器、广东五羊化妆品、万科地产等30余家企业财务团队合理规避财税风险。
→曾为广东环球电器集团、保利地产制定合理专项节税服务，结合广东等相关税收优惠政策，合理筹划企业土地增值税，合理节税6000余万元。
→曾为广东五羊化妆品集团制定合理节税方案，结合电商的业务特点和税务政策的要求，合理筹划企业税收管理，帮助企业进行有效管控涉税风险，合理节税近500余万元。
【预算管理】：助力近浙江万控集团、广州怡文科技公司、保利地产等10家企业进行全面预算落地战略执行，提升业绩。
→曾为浙江万控集团及子公司进行年度全面预算管理，在业务稳定增长、产品结构优化的同时，控制成本费用率整体降低1个百分点。
→曾为广州怡文科技公司进行年度全面预算管理，使得企业按照发展战略，在水质在线监测仪器方面的业绩提升50%，市场占有率位居国内第一。
【风控审计】：已成功为广东浩致投资集团、广东中瑞租赁等5家企业搭建风控管理体系，降低经营风险，加强了管控。
→曾为广东浩致投资集团及子公司进行审计监察和风控管理体系建设，清理历史遗留问题，清理和盘活资产达3000万元； 建立集团资金监控、授权审批、经营分析、内部审计、流程完善等风控体系。

部分经典项目：
星徽精密（股票代码：300464）：曾为企业主持成本管控、阿米巴经营项目，后续该企业净利润在第二年增长7倍 。
怡亚通（股票代码:002183）：曾为企业主持预算管理、阿米巴经营咨询，在电商、微商、直播销售等新销售模式的剧烈冲击下，大部分的销售子公司业绩保持稳定。
水晶光电（股票代码：002273）：曾为企业进行全面预算管理、组织变革咨询，实现铁三角运营及矩阵式管理，当年企业与苹果、华为的合作项目和业绩增加一倍。
山东亚泰新材：拟上市公司，财税管理筹划、阿米巴经营及合伙制咨询，当年成本费用降低20%，业绩提升30%

部分授课案例：
为山东亚泰新材公司进行《非财务人员的财务管理》课程培训，累计7期
为企服森林公司进行《新税制和征管环境下企业税务风险防范及筹划》课程培训，累计6期
为河源国资管理公司进行《基于增效的财务管理能力提升》课程培训，累计5期
为中国移动公司进行《基于增效的财务管理能力提升》课程培训，累计5期
为供应链管理学会中国区分会进行《基于供应链的采购财务管理》课程培训，累计5期
为广东广康生化科技公司进行《非财务人员的财务管理（沙盘）》课程培训，累计4期
为广东现代企业经营协会进行《战略落地：全面预算与绩效管理》课程培训，累计4期
……

主讲课程：
《企业全面成本管控》
《非财务人员的财务管理》
《战略落地：全面预算与绩效管理》
《基于扩大销售的财务管理》
《企业内部控制与风险管控》
《新税制和征管环境下企业税务风险防范及筹划》
《人人都是经营者——阿米巴经营》

部分客户评价：
刘老师企业税务风险评估和筹划内容的课程，实操性强，指出的风险点都是我们企业财税方面存在的实际问题；能针对性的评估和解决这些风险问题，让学员能到企业的业务中运用。而且刘老师不仅讲方法，还给我们提供如何节税的方案，学到就能用，能真正帮到我们企业。
——广东企服森林公司 陈总
我们听过不少的讲财务类的课程，绝大部分的课程都是财务业务，今天听了刘老师的财务管理课，能把财务专业和业务运营结合起来，对企业的中高层和业务骨干，提升财务意识，通过财务管理的手段，加强运营管理，提升业绩，有很大的帮助。
——山东亚泰新材料公司 田总
刘老师的课的内容，既有实际经验，具有前瞻性，能带给我们新的政策动态、新的理念、新的方法；能结合我们财务管理业务中的疑难问题，给出有效的解决办法。
——河源国资管理公司 李总

刘老师的课程非常精彩，深入浅出的学习，让我对预算和绩效管理有了更深的理解，对以后的工作非常有用，有机会一定要再来学习文老师的课程。
——广东鑫亚集团 林经理 

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