企业所得税新政解读和税收筹划案例及涉税风险应对

第一讲： 企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析

一、税收法规的各类纳税收入政策解析
1．销售收入确认原则
2．各种销售收入确认的时点
3．附有销售退回条件的商品销售
4．销售商品收入计量原则
5．视同销售
6．不征税收入
7．免税收入
8．提供劳务收入
9．租金收入
10．利息收入
11．特许权使用费收入
12．接受捐赠收入
13．转让财产收入
14．减计收入
15．股息、红利等权益性投资收益
二、成本费用扣除法规要求及纳税调整项目解析
1．职工薪酬
2．职工福利费支出
3．工会经费
4．职工教育经费支出
5．业务招待费支出
6．广告费与业务宣传费
7．捐赠支出与赞助支出
8．保险费
9．利息支出
10．开办费
11．罚款、罚金、滞纳金
12．佣金与手续费
13．跨年度费用支出
14．与收入无关的支出
三、资产类纳税调整项目解析
1．固定资产的财税差异与纳税调整
2．无形资产的财税差异与纳税调整
3．投资资产的财税差异与纳税调整
四、其他特殊纳税事项处理

第二讲：企业所得税新政解读
 
1、《设备器具扣除有关企业所得税政策》解读；
2、《企业职工教育经费税前扣除政策》解读；
3、修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》解读；
4、对比分析《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》报表主要变化；
5、公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策解读；
6、关于保险保障基金有关税收政策问题的通知解读；
7、关于小微企业免征增值税有关问题的公告；
8、企业所得税税前扣除凭证管理办法（2017年修订版）解读；
9、关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告解读：
10、关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知解读；
11、关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知解读；
 　 12、企业所得税税前扣除项目五项原则解析；
 　 13、取得虚开的增值税专用发票四种情形的税前扣除政策解析；
 　 14、增值税普通发票纳税人识别号，关乎税前扣除问题；
 　 15、非居民企业所得税源泉扣缴政策解析；
 　 16、商业健康保险，老龄化社会的医疗问题，税收文件先行；
 　 17、科技型中小企业研发费加计扣除政策解析；
 　 18、119、97、40三文对比，且看研发费用加计扣除政策变与不变；
 　 19、小微企业所得税优惠政策范围扩大；
 　 20、创业投资和促进就业优惠政策解析；
 　 21、总局公告2017年第24号，四个高新优惠口径的明确。

第三讲、企业所得税汇算清缴收入自查与涉税补救
 
1、违约金、赔偿金收入的税务协调与处理
 　　2、企业取得财产转让等收入一次性确认问题
 　　3、财政性资金、政策性搬迁的相关税务处理政策解析
 　　4、股权转让、股东分得股息和红利的税务处理
 　　5、关联方之间、非关联方之间互相占用资金是否计算利息收入
  
第四讲、企业所得税汇算清缴成本费用自查与涉税补救
 
1、工资薪金支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？怎样控制临时用工工资风险。
 　　2、母子公司之间提供服务支付费用的成本如何核算？
 　　3、职工解除劳动合同的一次性补偿可以在企业所得税税前扣除吗？
 　　4、企业以前年度发生的应扣未扣成本费用应如何进行税前扣除？
 　　5、筹建期内企业发生的业务招待费、广告费和业务宣传费支出如何进行税前扣除？
 　　6、年度支付的房租,可以一次性税前扣除吗?
 　　7、员工私人车辆无偿给公司使用所发生的各项费用可以税前列支吗？
 　　8、公益性捐赠支出、应计未计、应提未提费用在计算应纳税所得额如何扣除？
 
四、互动交流环节，你问我答。 

专家背景
–西南财经大学硕士；
–中国注册税务师、会计师；
–成都知名集团企业财务总监；
–四川大学、西南财经大学、西南交通大学和四川师范大学等高校特聘教授；
–成都信仁财务培训中心创始人。
职业经历
–长期担任大中型集团企业的财务总监一职，同时在四川省内多家知名企业担任财务顾问。对于房地产建筑、互联网、汽车4S服务、餐饮酒店和工商企业等级行业有着丰富的财务管理经验。
–四川金佛集团财务总监
1、顶层设计。
2、主导集团零基预算编制。
3、拓展融资渠道，降低资金成本。
4、引入全景经营分析模型，从行业SWOT分析到Z值预警到利润瀑布图，囊括账户科目分析、获利能力分析、材差制费分析、预算差异分析，成本差异分析等，全景展现集团经营状况。
5、分析国家税收政策，组织财务管理中心全员进行税收筹划学习与税收筹划方案的制定。
6、信息化建设(安全高效的信息共享平台).
–四川师范大学会计系老师
1、负责川师大会计实务、税法、经济法、财务管理、会计电算化、财务报表分析等课程主讲；
2、负责毕业生实习指导与就业指导。
–成都百翔汽车财务总监
–四川同正交通工程有限公司财务经理
主讲课程
–企业财务管理学
–业财融合下的非财务总监的财务管理与应用案例详解
–国地税合并、个税新政和社保易嫁后的税收筹划及风险应对
–国地税合并下的税收筹划与涉税风险管理
–国地税合并后的税制改革和税务风险防控
–全面预算与控制
–管理会计实践中难点、亮点全案例解析
–经济合同税收筹划案例分析与涉税风险规避
–增值税发票税务风险管理、热点问题解析与节税技巧
–企业所得税新政解读和税收筹划案例及涉税风险对应
–金税三期严控下的税务稽查与风险管理
–财务报表经营分析与企业内控
–各行业（比如房地产建筑业、汽车4S店、互联网软件科技公司等）经营各环节的税务管理与节税筹划案例分析及税务风险应对
–新会计准则下的制造业全流程会计核算与财务报表编制
–2018新会计准则解读、实务应用与案例分析
–2018政府会计制度解读、实务应用与案例分析
客户见证
–百翔汽车学员普遍反映：老师教学认真，课堂效率高，风趣幽默，授课内容详细，我们学生大部分都能跟着老师思路学习，气氛活跃，整节课学下来有收获、欣喜，使人对此门课程兴趣浓厚。
–深圳电信经理：老师知识面广，干货满满，授课经验丰富，课程以内容为王，实务性、可操作性强，课堂上有充分的互动，并有活动，培训效果很好。
–西南财经大学学员： 赵老师是实战兼理论实力深厚的讲师，在培训的过程中实践案例加理论知识，并完美的结合，赢得了客户的高度认同！ 

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