企业所得税汇算清缴及税务风险防范

【培训对象】


【培训收益】
1、了解最新税法政策； 2、掌握收入确认、计价以及扣除项目的具体内容； 3、了解企业经营过程中常见的税务风险。

一、近期出台的税收优惠政策
1、增值税减税降费新政
2、小微企业普惠性减税政策
3、企业所得税相关的税收优惠
4、社保及其他税种减税政策
5、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》
二、企业所得税汇算清缴具体问题分析
1、汇算清缴的一般要求
2、收入方面关注的问题
（1）股息红利收入的处理
（2）视同销售收入的处理
（3）政府补助收入的处理
（4）跨年度租金收入的处理
（5）政策性搬迁收入的所得税处理
（6）其他收入的处理
3、扣除项目方面关注的问题
（1）借款利息资本化问题
（2）有关利息扣除的问题
（3）购买预付卡的所得税处理
（4）融资租赁的税前扣除问题
（5）企业重组相关业务特殊性税务处理
（6）债务重组的税前扣除事项
（7）长期股权投资的纳税调整事宜
（8）其他需要关注的问题
三、金税三期对企业的监管
1、金税三期及其特点
2、金税三期对票据的管控
3、金税三期对纳税的管控
4、企业纳税信用管理体系介绍
四、企业常见的税务风险
1、不合规票据
2、私人账户的使用
3、两套账风险
4、工资、社保缴纳的不规范
5、股东出资及转让的不规范行为
6、股权代持的风险
7、账务处理不规范带来的风险
8、股权激励事项的涉税风险
9、借款税务风险
10、税务优惠资格问题
五、企业所得税税收筹划
1、税收筹划的基本原则
2、企业运营环节整体筹划
（1）筹资环节筹划
（2）投资环节筹划
（3）运营环节筹划
（4）收益分配环节筹划
（5）重组环节筹划
3、企业整体筹划思路总结 

•讲师背景：
–职业财税培训师、财税筹划实战派专家，职业注册会计师、高级审计师
–大华会计师事务所业务合伙人
–房地产企业、高新技术企业财务及内审负责人
–北京春光集团 审计总监
–永泰房地产（集团）公司审计监察中心 总经理
–多家企业IPO、新三板上市及并购重组咨询顾问

•职业背景：
–药老师有多年企业和会计师事务所的从业经验，擅长企业财务管理转型升级、业财融合、税务管理及筹划等领域。
–从事咨询工作以来，为多家企业提供财务管理咨询服务工作，先后服务于赣州市南康区城市建设发展集团有限公司、福建金强控股集团公司、云南昌宁红茶业集团、北京磐石投资股份公司等多家企业，为企业财务管理转型升级、风险控制以及财务战略体系搭建提供方案。
–主持并完成盐城嘉能置业有限公司股权分置方案、北京弘益热能科技股份有限公司并购方案，并为某TOP20地产企业并购医院项目担任顾问。曾主持并参与多个企业新三板、IPO上市辅导工作，为企业并购重组、顺利上市提供咨询服务。
–在房地产行业工作期间，曾主持集团公司内部审计工作，搭建集团公司风险管控体系，从内审视角提升企业内控控制管理水平。工作期间多次对集团内控、财务战略体系搭建、多起集团并购重组事宜提出意见，并为集团整体税务架构搭建提出思路方法，为公司节省大量税负成本。
–目前担任职业讲师相关工作，曾为西安交大、华中科大总裁班、汉中施耐德电气有限公司、四川烟草总公司、邢台路桥集团、新华电力集团等多家企业及培训机构授课，内容包括财务管理转型升级、全面预算、个税社保、房地产财务税务及新三板财务规范等相关课题，获得一致好评。

主讲课程：
–《房地产全程涉税问题》
–《高新技术企业财税实务和政策解读》
–《减税降费新政和企业税务风险管理》
–《建筑行业与PPP项目纳税筹划与新政解读》
–《警惕房地产企业并购中的税务陷阱》
–《内部控制与内部审计课程大纲》
–《企业财务管理工具运用及税务风险有效规避》
–《企业家财务思维及价值创造》
–《企业经济责任审计课程》
–《中小企业财税规范化管理及价值提升》
–《高新技术企业相关政策解读及应用》
–《2018个税、社保政策解读及筹划》
–《总裁财务公开课》
–《并购重组财务处理及税务筹划》
–《房地产税收筹划》
–《拟新三板上市企业财务关注重点》
授课形式：
–实战演练丰富和寓教于乐；
–知识性、务实性、趣味性三者有机结合；
–提供所讲课程的综合性优秀案例，在充分解析的过程中，使学员从中获取想要的知识与技能；
–采用理论与实际相结合、案例与学员所在单位特点相融合的授课方式；
–案例式教学、通俗易懂、精准概括、主题突出；咨询式服务，针对企业培训需求。 

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