当前位置: 首页 > 内训课程 > 课程内容

企业所得税汇算清缴纳税调整解析

课程编号：23684

课程价格：￥21000/天

课程时长：1 天

课程人气：418

行业类别：行业通用

专业类别：财务管理

授课讲师：胡冬梅

课程说明
讲师介绍
选择同类课

【培训对象】

【培训收益】

一、调增应纳税所得额事项

（一）收入类

1、以自产货物对外投资

2、视同销售收入--买断式代销

3、以自产货物分配给投资者

4、视同销售收入--非货币交换

5、以自产货物无偿赠送

6、以自产货物抵偿债务

7、销售价格不公允调整

8、取得的投资收益

9、无法支付的应付款项

（二）成本费用类

1、跨期费用调整-调整至所属年度

2、无票费用列支调整

3、计入本期成本的多提折旧

4、当期工资薪金支出的税前扣除

5、超标的社保费、公积金

6、超标的三项经费调整

7、超标的广宣费

8、超标的业务招待费

9、超标的社保费、公积金

10、计提的各类准备金

11、超标的利息费用

12、资本化利息支出

13、不得扣除的资产损失

14、代垫的对方负担费用

15、资产负债表期后费用

16、行政罚款、滞纳金

17、递延所得税调整

18、超限额公益捐赠

（三）税金类

1、预缴税金扣除

2、未交税金预提

3、当年补缴税金调整

二、调减应纳税所得额事项

（一）加计扣除费用

1、研发费用加计扣除

2、残疾人工资加计扣除

（二）减计收入

1、不征税收入

2、免税收入

3、特定行业减计收入税收优惠

4、税会差异暂不计入收益

5、资产负债表期后收入

（三）税收优惠政策及递延纳税

1、以前年度未弥补亏损

2、本期结转以前年度可结转费用

3、本期处置资产发生的前期计提的减值准备

4、本期可用捐赠限额

5、小微普惠税收政策

6、疫情期间特定行业免税

Ø 原恒大控股地产分公司（03333）项目财务总监
Ø 和润科技（837746）挂牌审计负责人
Ø 原河北方德实业集团有限公司财务总监
Ø 财税实战专家注册会计师注册税务师
Ø 中国社科院税务律师，高级税务信息化管理师
Ø 沧州佰瑞会计师事务所（普通合伙）合伙人
Ø 沧州博扬税务师事务所有限公司总经理

【个人简介】
Ø 胡老师从事财税工作20余年，曾担任大信会计师事务所、兴华会计师事务所高级项目经理，协助十几家中小型新锐企业财务规范，税务合规，成本最低并顺利走向资本市场；协助多家地产企业接受税务稽查，使企业顺利通过且得到董事会高度认可；协助恒大子公司跟踪预算及工程造价对外鉴定工作，为公司挽回损失数千万；现任某会计师事务所合伙人、某事务所有限公司总经理，致力于做能解决学员问题的财税名师、同时做解决企业财税问题的高级咨询顾问。
Ø 胡老师在多年的财税管理、审计、税筹实践工作中，核心关注点即审查业务合同及围绕业务设计合同，总结了一套基于业、财、税融合基础上的合同控税方法，以长期积累的大量的实战实操案例指导教学及方案落地，对中小企发展中各阶段的财税问题及解决方案有较为贴近的思路，为帮助中小企业财税规范并通过财税规范实现企业价值。
Ø 胡老师累计服务专业培训机构及大型企业100余家，培训学员万余人次，足迹遍布全国百余个城市。先后主持多个企业税务筹划咨询项目，帮助企业成功实现安全节税和风险规避。
【讲授课程】
财务类：
《非财务管理者的财务管理》
《财务工作总结及汇报》
《财务分析如何支持企业经营决策》
《财务报表分析与成本管控》
审计类：
《EPC合同模式解析及审计重点》
《国有企业审计实务》
《内审及税务筹划》
《风险导向审计》
内控风险类：
《财务报表中的税务风险透视》
《发票类型风险分析》
《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》
《企业内控体系风险管理及合同控税》
《全面预算管理》
《成本管控》
税务类：
《个人所得税汇算清缴及风险管理》
《税收筹划与企业利润创造》
《企业所得税汇算清缴及关账、调账技巧》
《新收入准则》
《工资薪金社保的涉税知识》