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房地产企业风险管理内部控制与内部审计实战探讨

课程编号:14036   课程人气:1651

课程价格:¥3580  课程时长:2天

行业类别:房地产    专业类别:财务管理 

授课讲师:张老师

课程安排:

       2014.10.24 成都



  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
各房地产企业领导、主管财务、造价预算部、审计部与运营管理部等负责人
与会计、税务事务所等相关人员。

【培训收益】
1.通过介绍万科的内控体系建立模式,将理论和房地产实践完美结合。
2.分享万科在建立内控体系过程中的经验和教训。
3.通过生动的案例分析,了解房地产行业风险集中的环节。
4.掌握房地产行业内部审计的具体实施程序以及关键操作要点。
5.深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系,打造系统“防火墙”。

一:风险和内控与内审的基本概念梳理
1.风险管理:
⑴ 定义与范畴
⑵ 房地产企业风险评价内容与指标
⑶ 房地产上市公司风险排名榜

2.内部控制:
⑴ 定义与范畴
⑵ 美国COSO内控框架分析
⑶ 房地产企业内控体系描述
⑷ 上市公司内部控制指引的要求

3.内部审计:
⑴ 定义与范畴
⑵ 三大审计体系的相同与不同
⑶ 如何真正站在企业角度做好内审,为企业创造价值
⑷ 公司治理结构对内部审计的基本要求
⑸ 房地产行业当下内部审计状况

4.风险、内控、内审:
⑴ 三者的关联与相互作用
⑵ 如何通过内控防范风险
⑶ 如何通过内审完善内控
⑷ 如何从公司治理结构入手完善内控体系,控制好企业风险
 
二:聚焦房地产行业谈内控
1.分享万科内控体系建立完善之路:
⑴ 1999年之前,“各自为政”带来的企业发展风险
① 财务风险
② 项目风险
③ 专业风险
④ 法律风险
⑤ 发展风险
⑵ 2000年—2007年,规范化建设为企业高速发展奠定基础
① 体系搭建
架构
内控与牵制
② 专业口内控建设
成本管理
设计管理
采购管理
③ 信息化平台
④ 专业工具
七对眼睛
客户细分
⑶ 内控体系搭建与完善给企业带来了什么
 
 
2.反思目前地产企业普遍的内控缺陷:
⑴ 你的财务报表中的利润是真的吗?
① 收入结转要求
② 成本结算要求
③ 内控风险在哪里?
⑵ 你的采购招标是真的吗?
① 招标文件谁编的?
② 供应商哪里来的?
③ 如此严格的评标程序,结果会怎样?
④ 如此严谨的合同为什么控制不了结果?
⑤ 从财务角度看,业务管理是否有可追溯性?
⑶ 还有呢?
① 房子卖了,谁知道挣了多少钱?
② 供应商并不急于结算,为什么?
③ 每年年底财物都分红了,项目结束是什么情况呢?
④ 如果总有丰厚的利润,一切都算不了什么!可现实呢?
 
三:房地产企业建立、完善、强化内控的基本套路
1.公司治理之组织、架构、授权:基本的内控框架搭建
⑴ 组织架构设计上基本的牵制
① 财务的独立与监管责任
② 业务线条的牵制与内控监督
③ 地产公司矩阵化管理中的内控实现
④ 集团化管理后,实质性内控如何存在
⑵ 合理的权责机制是内部控制的基本保障
① 按金额授权的业务审批机制遇到了什么?
② 放权还是集权?哪种控制更有效?
行业案例剖析:放权背后的监管;集权管理的控制落地。
③ 如何从财务入手监督业务口的实质性管控是否到位
500强企业案例;地产标杆案例

2.地产企业内控评价报告:如何发现内控管理盲点、弱点。
⑴ 内控评价报告的内容、要点和目的
⑵ 地产企业几个核心业务的内控关键点梳理
① 采购招标管理
② 全过程成本管理
③ 营销策划与销售管理
案例分析:
常见问题?内控风险?防范措施?
共同探讨:
如何完善业务口内控机制?
财务口如何做到对业务的监管?
⑶ 标杆房地产企业内控体系与管理模式介绍
⑷ 探 讨:不同企业模式下,如何实质性实现有效的内控
① 国企
② 民企
③ 上市公司
④ 股份合作性企业
⑤ 投资性项目公司
 
四:房地产企业内部审计机制的运行
1.内部审计计划:如何基于风险与内控评估报告作审计工作计划
2.内部审计方法:从《内部审计准则》、《内部审计手册》、到《内部审计程序》、《内部审计报告》、《审计工作底稿》等详细解读如何才能真正做好内部审计
3.内部审计案例探究:
⑴ 工程采购审计
⑵ 合同管理审计
⑶ 项目成本审计
⑷ 财务例行审计
⑸ 新公司巡查专项审计
⑹ 资金计划专项审计
⑺ 第一责任人离任审计
⑻ 真实案例与资料分享,分析。探究如何让内部审计真正为企业创造价值。
 
五:如何完善地产企业内控管理,防风险于未然。
1.企业风险评估策略与工具
2.项目管理事前、事中如何做好系统的风险评价和预案
3.房地产企业风险评级体系的建立
 
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