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房地产企业投融资税务规划和稽查风险防范案例精讲暨2013年房

课程编号:11759   课程人气:1952

课程价格:¥4100  课程时长:3天

行业类别:房地产    专业类别:财务管理 

授课讲师:李老师 胡老师

课程安排:

       2014.1.9 成都



  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
各房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务、税务经理、投资运营部总监、经理、会计主任、财务人员的相关部门负责人及税务、会计事务所等人员。

【培训收益】
??本课程由实战派资深财税律师李老师为您全方位讲解地产投融资中的涉税问题,税收+法律+会计的多维度视角,原汁原味的鲜活案例,由浅入深、抽丝剥茧的层层剖析,两天的课程让您全方位接触房地产企业各种投融资模式,轻松攻克重组税收!化解税收风险,破解投融资难题,掌控节税技巧。接地气、重实效!带着您的老板来听课吧,这次的课程绝对让您不虚此行!!

第一课题:房地产企业投融资税务规划和稽查风险防范专题
模块一:公司设立<股东投资>
1、三种常见拿地方式税收
⑴ 招拍挂拿地(含一二级联动项目规划、财政返还的处理)
⑵ 四种合作开发(联合拿地+项目合作+联合立项)
⑶ 买股权方式拿地(687号文的实务执行和征管动向)
2、如何设计项目公司的股权架构(五种架构模式比较)
⑴ 如何选择投资主体(自然人PK公司)
⑵ 持股公司注册地选择(拉萨or新疆or前海)
⑶ 如何设计海外架构
⑷ 地产私募股权基金架构税收
3、住宅+商业(酒店+办公楼项目/城市综合体)的税收规划
 
模块二:持 有<分红和转增资本>
1、股息红利
☆ 不按持股比分红;☆ 代持股分红; ☆ 向境外分红; ☆ 视同分红;
☆ 中期分红; ☆ 股权激励分红;☆ 实物分红; ☆ 过渡期损益
2、转增资本:六种转增方式税收揭秘
⑴ 资本公积转增 ⑵ 未分配利润转增 ⑶ 盈余公积转增
⑷ 净资产折股 ⑸ 评估增值转股 ⑹ 债转股
3、债转股应用:某地产公司债转股案例
4、设立关联公司避税+寻找税收洼地
 
模块三:融 资
1、债权融资
⑴ 债资比设计的税收考量:南京某地产公司案例
⑵ 关联方无息借款、统借统还等等
2、引入投资者
⑴ 增资扩股:北京某地产公司税务稽查案例
⑵ 割股套现:某地产公司股权转让纳税筹划实例
3、股权信托融资
⑴ 三种信托模式介绍
⑵ 无锡世贸中心信托融资案例精讲
4、私募融资:浙江某地产公司私募股权融资案例
5、境外红筹
⑴ 地产红筹上市概况
⑵ 龙湖地产、建业地产香港红筹上市案例精讲(BVI多层架构、境外信托等)
 
模块四:整 合<治理模式设计、股权激励、业务整合、公司架构调整等>
1、财税[2009]59号文实操难点荟萃(22个知识点)
2、如何实现集团公司架构优化:某地产集团架构调整案例
3、合并税收筹划:杭州宋都集团吸收合并杭州宋都地产案例
4、股东僵局解决之道:N种法律解决途径+某公司分立案例
5、重组模式组合运用:宁波银亿借壳上市案例
6、境外股权间接转让之698号:如何寻找合理商业目的
7、股权激励:激励机制设计的税负考量
 
模块五:退 出<资产剥离、清算>
1、老板转股:股权定价策略+误区规避+合同模板+税收筹划
◇ 案例讲解:平价转让股权案例、1元钱转让股权案例、无偿赠股案例、
家族企业传承案例
2、分立:某地产公司分立酒店案例(操作步骤、税收规划)
3、如何利用项目公司亏损:某地产公司吸收合并案例
4、项目公司如何注销清算:某地产公司清算案例
 
模块六:专家现场开放时间,解答学员疑难问题。
第二课题:2013年房地产企业所得税税前扣除关键问题实操技巧专题
第一讲:三证统一理念与税前扣除凭证风险处置
1、三证统一理念与凭证管理及其创新运用
2、凭证管理与企业纳税风险防控
⑴ 没有有效凭证,会计核算是否有效?
⑵ 税法对合法有效凭证是如何界定的?
⑶ 如何理解合法有效的凭证?
⑷ 是不是只有发票才是合法有效的凭证?
3、所得税税前扣除中的凭证要求
⑴ 凭证在企业所得税汇算清缴中居于什么样的地位?
⑵ 预缴所得税时费用扣除是否也需要凭证?
⑶ 汇算清缴时未取得发票就一定不能进行税前扣除吗?
 
第二讲:职工薪酬的税前扣除与风险防控操作
1、 工资薪金的税前扣除与风险防控
⑴ 什么是工资薪金?税务与会计之间存在怎样的差异?人员范围有什么限定?
⑵ 工资薪金税前扣除的条件有哪些?如何满足这些条件?
⑶ 工资薪金与劳务报酬有什么区别?如何进行准确的判断?
⑷ 如何实施企业所得税与个人所得税的联动筹划,实现企业与个人利益的最大化?
2、 职工福利费的税前扣除与风险防控
⑴ 职工福利部门人员的工资薪金究竟如何扣除,做不做工资三项附加费用的计算基数?
⑵ 向离、退休人员发放的补助、补贴可否税前扣除?
⑶ 如何通过动作,将为员工购买的商业保险也能进行税前扣除?
3、 股权激励的税前扣除与筹划操作
⑴ 在会计上,股权激励费用如何核算?
⑵ 企业所得税上,股权激励费用如何进行税前扣除?纳税申报时又该如何进行纳税
调整?
⑶ 在股权激励中,如何才能实现企业与个人利益的双赢?

第三讲:开发成本与期间费用扣除中的风险及防范
1、 开发成本的扣除操作与规划
⑴ 成本与费用归集对象的确定原则该如何把握?
⑵ 如何准确归集土地征用费及拆迁补偿费?
⑶ 前期工程费用的归集处理需要注意什么细节?
2、 期间费用的税前扣除与筹划
⑴ 广告费扣除该注意哪些问题,如何规划?
⑵ 业务招待费的内容与范围究竟包括哪些?在大幅度超标的情况下,能不能向业务宣传费转换?
⑶ 会议费税前扣除需要注意哪些细节?税法对税前扣除的条件有什么限制?
⑷ 佣金与手续费税前扣除需要注意哪些细节?
⑸ 企业发生的“看门狗”费用该如何作所得税处理?
⑹ 名贵花木等非生产用生物资产应当如何税前扣除?
⑺ 古董、字画等购置费用该如何进行税前扣除?
 
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