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【培训收益】
本课程致力于在税制改革后，如何识别和分析企业所面临的各种税务风险，具体讲解如何在涉税的各个环节来管理和控制税务风险。比如，在发票环节、合同管理环节、税务处理环节和纳税申报环节如何管理和控制税务风险。 本课程针对增值税、企业所得税和个人所得税，深入讲解税务风险管控的方式与方法。 本课程采用案例教学，可操作性强。通过对大量实战案例分析讲解，可以保证在课程结束后，财务、会计人员即可独立进行税务处理。
（一）企业纳税基础
1. 企业一共要纳多少种税？
税种设置：七大类共18最新种税分析。
2. 重点分析与解读：如何减税降费。
（1）新增值税；（2）企业所得税；（3）最新个人所得税。
（二）税务管理
1. 为什么要进行税务管理？
（1）税收政策对经营的限制性。
（2）税收政策的刚性。
一般纳税人税务核算不符合规定、一般纳税人会计核算不健全，不得抵扣进项税额。
限制增值税进项税额抵扣—进项税不得抵扣销项税的六种情形。
视同销售的八种情形。
不作为视同销售的两种情形。
（3）税收的惩罚性—欠缴税款的处理与处罚。
2. 如何进行税务管理？
（1）税务风险管理的要求。
税务管理涉及到公司组织架构设计、业务模式的选择、关联交易、上下游产业链、制度系统流程、合同的签订、纳税申报及信息披露等诸多方面。
“营改增”后，采购比价与供应商管理。
重新制定价格政策，提高对客户的议价能力。
案例1
（2）涉税流程的修订、再造和优化。
（3）防范虚开发票及不得开具专票的风险。
（4）建立健全进项税发票管理制度。
（5）发票的索取与管理。
（6）发票最容易犯错的12种情形。
（7）开票时正确使用税收分类编码简称。
案例2-8
（8）合同的签订与管理。
（三）税务风险防范
1．税务风险原因分析
（1）内部税务风险因素分析。
（2）外部税务风险因素分析。
（3）无视税务风险的原因分析。
2. 税务风险防范的三个关键点
第一个关键点：坚决不玩火！
（1）不做假账！遇到税务稽查时，绝对不能销毁会计资料。
（2）绝对不犯虚开、虚抵增值税发票的错误。
案例9
实战案例分析一：又一家虚开发票1.66亿的公司被查。
（3）发票最严令上线，以下八种发票不能再报销了。
实战案例分析二：团伙控制40余家空壳公司虚开发票30亿元。
第二个关键点：确保“三个匹配”、“三证统一”、“三流一致”。
案例10
实战案例分析三：付款方“三流不一致”。
第三个关键点：开好票、做好账、报好税。
案例11-13
3. 税务风险防范的重点
（1）增值税税务风险防范。
销售额认定；应税行为价格异常；混合销售；兼营行为未分别核算；重新制定价格政策，提高议价能力。
（2）企业所得税税务风险防范。
收入确认时间和内容；税前扣除项目；费用、支出税前扣除限额：如何做到最大扣除？各项费用的列支范围；工资薪金在税前据实扣除预售合同是否确认为计税收入？视同销售是否确认计税收入？利息支出与利息收入的确认；关联方之间的转让定价。
（3）新个人所得税风险防范。
“金税三期”将自然人作为办税主体，用身份证号作为识别码，以此为依据统一管理自然人的应征、征收和欠税信息。
新个税风险防范的重点。
私费公报对公司来说属于多计成本费用，存在较大的税务风险。
税务稽查发现私费公报需要公司补交两道税。
实战案例分析四：发放补贴不按规定扣缴个税被处罚。
实战案例分析五：“偷梁换柱” 找发票报销抵个税。
4. 开具增值税发票新规与风险防范。
5. 财务做错账，企业多缴税的九中情形。
管理学博士
北京交通大学教授
博士生指导教师
中国注册会计师
高级审计师
能力证书：
1993年获得中国注册会计师证书，同年加入中国注册会计师协会。
会计师事务所高级合伙人、签字注册会计师。
1996年赴英国研修，获ACCA（英国特许公认会计师）证书。
2000年获得高级审计师证书，同年加入中国内部审计协会。
兼职情况：
中国注册会计师协会会员。中国会计学会会员、中国管理会计学会常务理事。
财政部企业会计准则委员会咨询专家。
中国管理科学研究院研究员、专家委员会专家。
清华大学长三角研究院客座教授、高级培训师。
国家发改委培训中心客座教授、高级培训师。
国资委职业经理人研究中心客座教授、高级培训师。
信达投资公司、四川倍磊管理咨询公司、北京鹏翔管理咨询公司首席财务顾问。
英国《投资人》杂志自由撰稿人。
1996年至今，为160多家上市公司、中央企业做财务管理、会计、税收方面的培训、财务预测与规划、内部控制与风险管理设计以及其他管理咨询。
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