企业生存的生命线——现金的管理

【培训对象】
中高层管理者、财务人员

【培训收益】
通过学习资金的管理了解掌握企业的营运资金的来源，来源方式不同对资金成本的影响，从而选择适合企业的资金来源方式。本课程对资金的风险进行了分类解析，从风险的角度来对资金进行安全管理，并掌握安全的原则与对策。学习资金的管理模式，结合企业行业及经营特点，找到适合本企业的资金管理模式。 本课程通过对资金来源的讲解、风险的解读、模式的分类、风险的防范、制度的建立、案例分析等，让学员更直的了解企业在资金管理上应如何做才能达到管理的要求。 具体学习收益主要概括为以下几点： ● 掌握企业融资的方式 ● 掌握资金最佳持有量 ● 掌握现金流的影响因素 ● 掌握加速现金周转的方法 ● 掌握现金流的预测与控制

第一讲：企业的生命线现金流
一、现金VS现金流
1. 现金存在的形态与表现形式
2. 现金流与企业运营的关系
二、现金VS利润VS收入
1. 业务流与现金流
2. 资金链与现金流
案例：资金链断裂五牛集团、蓝天包装、派克纸业等
3. 会计核算权责制与收付实现制对现金流的影响
三、现金流VS生命线
1. 企业赚钱不代表能有利润
2. 企业有利润不代表能有现金
3. 企业现金的含金量
4. 现金流企业生存的血液
1）企业的造血系统
2）企业的输血系统
ａ传统融资渠道
ｂ学会使用无息现金
案例：欧尚、沃尔玛等占用供应链资金扩大公司价值
3）失血的风险与影响因素

第二讲：企业的现金流管理
一、现金为王
1. 现金流的偿债能力
2. 现金流对信用保障的支持
3. 现金流对利润质量的衡量
4. 现金流对生存危机的保障
5. 现金为王是财务管理的核心
二 长短期现金流
1. 短期现金流量
2. 长期现金流量
3. 两者的相关关系
三、加快现金周转的措施
1. 采供环节对现金流速的影响
2. 生产存货环节对现金流速的影响
3. 现金管理制度对流速的影响
4. 企业管理对现金流速的影响
四、经济周期现金流
1. 经济繁荣期
2. 经济衰退期
3. 经济萧条期
4. 经济复苏期
案例：商业周期案例与期限及K线图
五、企业周期规律
1. 初创企业的现金流
2. 发展期企业的现金流
3. 成熟期企业的现金流
4. 衰落期企业现金流
六、可持续增长率现金流
案例：风华公司案例分析及K图
七、不同行业模式现金流
案例：美丽中国、智造强国、消费升级等

第三讲：企业营运中的现金流管控方法
一、企业营运特点和结构
1. 营运现金流的特点
2. 营运现金流的波动
二、企业现金持有计划与收支管理
1. 现金持有量的预测与偿债能力
案例：某公司数据测算分析
2. 企业的现金预算
3. 企业现金收付管理
三、企业现金溢余的投资管理
1. 现金投资策略
1）投资的时机
2）投资的类型与额度
2. 证券组合
1）证券风险的衡量
2）投资收益的预测
四、企业应收款的现金流管理
1. 管理控制的目标
2. 相关信用政策的运用
3. 应收账款控制的流程
五、企业存货控制和“零库存”
1. 存货控制的方法
2. 达到零库存管理的方式
3. 订单驱动管理的流程
六、短期债务在现金流管理中的作用
1. 什么是短期债务
2. 短期债务管理的目的
案例：乐视危机，大连万达、辉山乳业等因债务引发的破产危机

第四讲：企业现金流与价值的关系
一、企业现金流与价值管理模型
1. 麦肯锡模式——价值管理
案例：A公司经营数据测算与图解
2. 四M模式——公司价值
案例：青岛啤酒
二、EVA指标评价与价值创造
1. 什么是EVA指标与作用
2. 价值驱动因素——增加EVA的措施
3. 企业规划——战略规划
4. EVA激励 

25年企业实战经验
国际注册会计师
注册税务师/会计师/审计师/经济师
中国总会计师协会会员
曾任：江苏洞庭山矿泉水集团 | 财务总监
曾任：江苏天明机械集团 | 财务部长
曾任：连云港市港圣开关制造 | 财务经理
曾任：东北油泵厂 （国企）| 会计部长
擅长领域：风险控制、成本管理、税收筹划、财务组织建设以及企业IPO项目、财务转型升级、内控体系梳理及搭建……

王子墨老师有着25年企业财务实战经验，对制造业成本管理、全面预算、风控管理、财务体系建设以及企业IPO项目财务管理等有着丰富的工作经验，能够灵活性地根据现代企业管理模式做出专业的制度化建设。曾为中国人寿、友邦保险、江苏友迪光电、江苏洞庭山矿泉水、南京佳宁机电等知名企业进行课程咨询与培训，共累计授课400+场，授课学员近30000人。

实战经验：
★ 连云港市港圣开关制造有限公司
1、组织实施了ERP系统的上线工作，为公司业务的开展提供了最高效的平台，为企业年减少呆滞库存2000万元，加速现金周转26天。
2、成功建立成本模式与模型、成本核算流程，同时进行实际成本与计划成本的核算，实现采购、生产、仓储、销售等环节成本的管控，为公司节约材料成本30万元/年。
3、规范应收账款的信用管理政策，优化付款审批流程并加强内部环节审计，在支持销售高速增长的同时，加快资金回笼减少坏账率，在资金占用一项上年均节约成本20万元以上。
★ 江苏天明机械集团有限公司
1、为企业建立完善的财务管理与内控制度，配合券商、会计师审计与调研，提供财务分析公司和经营数据等工作，同期组织公司IPO项目。
2、对集团投融资规范管理，建立合理的资本结构及内控制度，统筹管理和运作集团资金并对其进行集权化管理，为集团减少人工与费用成本约30万元/年，对比之前总支出减少80万元/年的资金支出。
★ 江苏洞庭山矿泉水集团有限公司
1、根据企业现状与市场状况加强企业的内部会计核算，减少呆滞库存资金占用200万元，在应收款管理上月加速回款300余万元。
2、设立不相容稽核岗位与内审环节，对财务管理类型进行了升级，完成了从小财务到管理财务的转型，在企业内训上完成了600小时的培训与现场指导。

部分授课案例：
■ 曾为中国中车讲授《海外财税》课程，累计7期
■ 曾为南京黑龙江商会讲授《企业财务管理与风险控制课程》课程，累计20期
■ 曾为中国移动讲授《风险管理与内部控制》课程，累计28期
■ 曾为中国电网电力讲授《风险管理与内部控制》课程，累计20期
■ 曾为山西晋煤集团讲授《内部审计与合同管理》课程，累计3期
■ 曾为金蓝盟机构讲授《财务决策与报表分析》课程，累计10期
■ 曾为航天信息金税讲授《税务风险防范》课程，累计30期
■ 曾为上海港务讲授《管理者的财务思维课程》课程，累计3期

主讲课题：
《财务分析与业务决策》
《公司价值管理与创造》
《企业内控漏洞识别与控制》
《税后时代的企业税务实务》
《合规管控下的内部审计实务》
《新经济下的财务转型与战略管理》
《管理会计思维下的财务工具运用》

部分学员评价：
特别感谢王老师的分享学习，让我经营中更明确了做生意的本质与核心，原来一心放在销售上，其实财务数据与反馈的指标对企业的营销与生存更重要，让我不能总低头拉车还要抬头看。
——南京华世奕鸿医药科技有限公司 宋学员
培训的课程内容正是我工作中所需要的，解决了实际工作的难题，不但教给我方法还讲述了原理与达到目标所要解决的问题。收获满满的二天学习，谢谢王老师。
——南京佳宁机电有限公司 陈计
今天的讲课很精彩，深入浅出的学习，通俗易懂，案例讲解到位有点豁然开朗的感觉，再有机会一定还会来学习。
——南京黑龙江商会 周总
谢谢王老师的培训课程，不但轻松的通过了考试，在实际工作中也得到了得升，特别是对工作的成果的改进有质的飞越。
——苏州艾吉威机器人有限公司 陈经理
给老师一个大大的赞，课程内容专业、贴合实际贴，了解学员所需，知道财务难点痛点，实用性比较强，可复制可操作性也比较强，注重方法，很不错，收获很大；期待上级行多举行和组织这样类似的培训。
——卡宾达食品有限公司 嘉敏
课程讲的真棒！实实在在的内容，干货满满，收货特别大，实用性强，有种茅塞顿开的感觉，王老师用他多年的工作经验总结成知识传授给我们，既有理论又有老师特有的经验技能，收获真的非常大！
——天明机械有限公司 姜经理 

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