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土地增值税清算与房地产开发特殊业务涉税处理高研班
课程编号：10508 课程人气：1963
课程价格：￥2680 课程时长：2天
2013.8.31
【培训对象】
各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。
【培训收益】
2013年土地增值税的清算势在必行！！！
2013年6月20日国家税务总局下发了《关于进一步做好土地增值税征管工作的通知》（税总发[2013]67号），要求强化土地增值税监管，集中力量做好清算工作。清算的重点是：一要对近几年
积压未清算的项目进行全面清理，督促企业限期进行清算，对拒不清算的要严肃处理。二是要严格执行查账征收规定，不得擅自扩大核定征收的范围，对符合条件、确需核定征收的，要从严从重确定核
定征收率。三是清算时要严格依照政策和规定执行，不得擅自扩大扣除项目范围。2013年 7月起国家税务总局将派遣监察组对辽宁、黑龙江、河北、天津、四川、重庆等省市进行督导检查。
在房地产开发企业的税负构成中，土地增值税占有较大比重，是一个不可小视的税种；土地增值税课税对象是指有偿转让房地产所取得的增值额，它的计算、申报和清算涉及到收入及扣除项目
金额的确认、扣除法和评估法计算增值额的运用、超率累进税率的对照和计算等等，所以说它又一个是计算复杂、申报较难的直接税种。
本课程以土地增值税清算为专题，教你如何清算入手，由浅入深，揭秘清算所涉及的所有政策与清算技巧、工程造价各部分的构成、扣除项目金额计算的技巧、精装修成本如何扣除以及如何利
用现有的税收政策进行土地增值税及其他税种（营业税、企业所得税、房产税、契税等等）的税收规划，如何从一步领先发展到步步领先？又如何傲立于严峻税收环境而不败，本专题将为您揭开神秘的
面纱并带给您巨大的收益。
各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。
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2013年6月20日国家税务总局下发了《关于进一步做好土地增值税征管工作的通知》（税总发[2013]67号），要求强化土地增值税监管，集中力量做好清算工作。清算的重点是：一要对近几年
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定征收率。三是清算时要严格依照政策和规定执行，不得擅自扩大扣除项目范围。2013年 7月起国家税务总局将派遣监察组对辽宁、黑龙江、河北、天津、四川、重庆等省市进行督导检查。
在房地产开发企业的税负构成中，土地增值税占有较大比重，是一个不可小视的税种；土地增值税课税对象是指有偿转让房地产所取得的增值额，它的计算、申报和清算涉及到收入及扣除项目
金额的确认、扣除法和评估法计算增值额的运用、超率累进税率的对照和计算等等，所以说它又一个是计算复杂、申报较难的直接税种。
本课程以土地增值税清算为专题，教你如何清算入手，由浅入深，揭秘清算所涉及的所有政策与清算技巧、工程造价各部分的构成、扣除项目金额计算的技巧、精装修成本如何扣除以及如何利
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第一部分：土地增值税政策运用解析
1、土地增值税的纳税义务人、征收范围
2、有偿转让及收入的界定＜不同收入方式，不开票行为，视同销售行为收入如何确定＞
3、新房旧房的区分标准及土地增值税的计算方法
4、土地增值税与会计核算的关系＜合同法，建筑法关于工程发包行业对土地增值税清算的影响＞
5、土地增值税预交的规定＜预交对于清算的前置规定＞
6、土地增值税清算不同于所得税＜项目大算账与年度汇算实例讲解＞
7、什么情况下要清算土地增值税
8、如何计算土地增值税＜报表与实践的分离如何选择＞
9、土地增值税的视同销售＜账务处理与收入准则的适用＞
10、土地增值税有哪些优惠政策
11、无发票如何清算土地增值税＜核定征收的运用＞
12、留用物业再转让如何计算土地增值税＜南京有关地下停车场诉讼案件的分析＞
13、经营决策中如何测算土地增值税成本（实际测算例解）操作中注意问题：
＜国税函[2007]645号、国税函[2000]687号＞
14、普通标准住宅政策的演变及其适用
15、经济适用住房的标准及棚户区改造的土地增值税政策解析
16、土地增值税清算过程中征纳双方争议问题分析
17、河北省土地增值税清算政策解析……
2、有偿转让及收入的界定＜不同收入方式，不开票行为，视同销售行为收入如何确定＞
3、新房旧房的区分标准及土地增值税的计算方法
4、土地增值税与会计核算的关系＜合同法，建筑法关于工程发包行业对土地增值税清算的影响＞
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6、土地增值税清算不同于所得税＜项目大算账与年度汇算实例讲解＞
7、什么情况下要清算土地增值税
8、如何计算土地增值税＜报表与实践的分离如何选择＞
9、土地增值税的视同销售＜账务处理与收入准则的适用＞
10、土地增值税有哪些优惠政策
11、无发票如何清算土地增值税＜核定征收的运用＞
12、留用物业再转让如何计算土地增值税＜南京有关地下停车场诉讼案件的分析＞
13、经营决策中如何测算土地增值税成本（实际测算例解）操作中注意问题：
＜国税函[2007]645号、国税函[2000]687号＞
14、普通标准住宅政策的演变及其适用
15、经济适用住房的标准及棚户区改造的土地增值税政策解析
16、土地增值税清算过程中征纳双方争议问题分析
17、河北省土地增值税清算政策解析……
第二部分：营业税政策运用解析
1、营业税纳税义务人，义务发生时间、纳税地点的具体规定。
2、合作建房如何操作不缴营业税＜国税函[1995]156、国税函[1994]644＞
3、代理业如何缴纳营业税＜国税发[1995]76、国税函[1999]584、财税[2003]16＞
4、拆迁户的房屋补偿如何纳税＜国税函[1995]549、国税函[2007]768＞
5、资产租赁业务如何纳税＜国税函[1997]564＞
6、代理销售的营业税规定＜国税函[1996]684、国税函[2005]917＞
7、销售不动产兼营装修业务如何纳税
8、售房回租如何纳税＜国税函[2006]478、国税函[1999]144、2010年13号公告＞
9、甲供材业务如何处理＜案例分析＞
10、统借统贷的营业税规定
11、价外费用的纳税规定＜补偿金、赔偿金＞
12、转让在建项目如何纳税
13、如何理解差额缴纳营业税的规定
14、什么情况下要视同销售缴纳营业税
15、还本销售如何纳税＜国税函[1995]156＞
1、营业税纳税义务人，义务发生时间、纳税地点的具体规定。
2、合作建房如何操作不缴营业税＜国税函[1995]156、国税函[1994]644＞
3、代理业如何缴纳营业税＜国税发[1995]76、国税函[1999]584、财税[2003]16＞
4、拆迁户的房屋补偿如何纳税＜国税函[1995]549、国税函[2007]768＞
5、资产租赁业务如何纳税＜国税函[1997]564＞
6、代理销售的营业税规定＜国税函[1996]684、国税函[2005]917＞
7、销售不动产兼营装修业务如何纳税
8、售房回租如何纳税＜国税函[2006]478、国税函[1999]144、2010年13号公告＞
9、甲供材业务如何处理＜案例分析＞
10、统借统贷的营业税规定
11、价外费用的纳税规定＜补偿金、赔偿金＞
12、转让在建项目如何纳税
13、如何理解差额缴纳营业税的规定
14、什么情况下要视同销售缴纳营业税
15、还本销售如何纳税＜国税函[1995]156＞
第三部分：企业所得税政策运用解析
1、开发项目收入确认原则、视同销售收入确认原则
2、房地产企业的具体成本支出项目
3、房地产企业确定成本对象遵循的原则
4、开发间接费和共同成本的分摊方法
5、资本交易项目＜股权转让，撤资，非居民股权转让＞
1、开发项目收入确认原则、视同销售收入确认原则
2、房地产企业的具体成本支出项目
3、房地产企业确定成本对象遵循的原则
4、开发间接费和共同成本的分摊方法
5、资本交易项目＜股权转让，撤资，非居民股权转让＞
第四部分：房产税政策运用解析
1、房产\房屋附属设备和配套设施
2、房产原值如何确定、无租使用如何纳房产税？
3、临时房屋是否纳税？地下建筑物如何征收房产税？
1、房产\房屋附属设备和配套设施
2、房产原值如何确定、无租使用如何纳房产税？
3、临时房屋是否纳税？地下建筑物如何征收房产税？
第五部分：土地使用税政策运用解析
1、土地使用税的征税范围
2、单独建造地下建筑物按50%纳税
3、纳税义务人：拥有使用权单位或个人、实际使用人何时开始土地使用税纳税义务例、何时
终止土地使用税纳税义务
1、土地使用税的征税范围
2、单独建造地下建筑物按50%纳税
3、纳税义务人：拥有使用权单位或个人、实际使用人何时开始土地使用税纳税义务例、何时
终止土地使用税纳税义务
第六部分：契税政策运用解析
1、减免土地出让金是否减免契税
2、退税：财税[2011]32号未办理房屋权属变更登记前退房的，退还已纳契税。
3、契税的不交、免税规定
1、减免土地出让金是否减免契税
2、退税：财税[2011]32号未办理房屋权属变更登记前退房的，退还已纳契税。
3、契税的不交、免税规定
第七部分：印花税政策运用解析
1、书立，领受条例所列举凭证的单位和个人
2、租赁承包经营合同不贴花
3、企业之间借款合同不交
4、财税[2006]162号文
1、书立，领受条例所列举凭证的单位和个人
2、租赁承包经营合同不贴花
3、企业之间借款合同不交
4、财税[2006]162号文
第八部分：专家现场开放时间，解答学员疑难问题。
洪华博士
谷仓新国货研究院（小米生态链企业）创始人（2016-)
北京市杰出设计人オ(2020)
第十六届亚运会（广州）火炬设计组组长(2009-2010)曾任北京科技大学工业设计系副主任（2002-2012)光华龙腾奖中国设计业十大杰出青年（2013)
北京市青年岗位能手（2006)
北京工业设计促进专项杰出设计人才（2020）
浙江大学本科、江南大学硕士、清华大学博士
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开课时间：已开课
开课地点： 四川-成都
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