企业内部控制与风险管理

【培训对象】
企业高管、各部门负责人，以及相关管理人员

【培训收益】
● 掌握企业风险管理的基本理论与方法 ● 掌握运用流程管理控制风险的办法； ● 了解内部审计、内部控制与风险管理之间的关系； ● 学会运用风险管理的三道防线、风险管理的四个步骤、风险监控的五大方法、风险监控的20多个财务管理工具。

引例：5.12汶川大地晨桑枣中学是如何做到无一伤亡的？
第一讲：风险一体化管控的认知
1. 内部审计体系：以风险管理为导向，发现问题，纠错防弊；
2. 内部控制体系：对发现的问题和错弊制定控制措施，防止再犯；
3. 风险管理体系：以企业战略为导向，进行目标设定、风险识别、风险评估和风险应对
4. 三大体系的关系（内部审计、内部控制、风险管控）
1）联系：以风险管理为导向，通过内部审计发现问题和营私舞弊，并进而制定关键内部控制措施来消除风险
2）区别：风险管理是事前防范，内部控制是事中控制，内部审计是事后监督。

第二讲：风险一体化管控的策略
案例分析：风险一体化管控在交通管控中的运用
一、企业风险管理框架（三道防线）
第一道防线：业务部门自觉防范
第二道防线：风控部门防范
第三道防线：内部审计部门防范
二、风险管理四步走
第一步：目标设定
第二步：风险识别
第三步：风险分析
第四步：风险应对
三、风险监控的五大方法
方法一：财务分析
方法二：审慎性调查
方法三：预算管理
方法四：资金管理
方法五：内控管理
四、风险监控的财务管理工具
五、风控管控的全过程
案例分析：某企业信用管理链全过程

第三讲：风险一体化管控的三大方法
方法一：流程管理
案例讨论：B公司运营失败
1. 流程控制风险的两大益处
1）明确企业各部门风险管理的职责
2）流程分析法——快速识别风险
2. 流程控制风险的两大方法
方法二：防范财务危机
讨论：巨人集团资金链为什么断裂？
1. 导致战略失败的五大财务危机
1）现金流短缺
2）应收账款过多
3）存货的积压
4）过大的固定资产投资
5）过多的短期贷款
讨论：为什么说财务风险是企业最大的风险
2. 如何防范企业盈利性破产？
1）分析财务报表：透视潜在风险
2）分析盈利的公司破产的原因
3）分析应收账款的风险：加剧企业周转资金不足
4）分析存货的风险：导致存货周转缓慢和存货滞销
案例分析：财务报表是个“真实的谎言”
案例分析：某企业盈利性破产对我们的启示
方法三：加强内部控制
讨论：内部控制的真义
案例分析：基于流程的内部控制
1. 内部控制的薄弱环节风险管控
1）采购部门的内部控制薄弱环节——采购与付款
2）生产部门的内部控制薄弱环节——生产与存货
3）销售部门的内部控制薄弱环节——销售与收款
2. 人才流失的风险管控
1）人员流失的风险
2）如何控制人员流失
3. 信用的风险管控
1）信用风险的原因
2）如何控制信用风险
案例分析：信用是企业的无形资产
 

39年上市财税高管实战经验
工商管理博士
中央财经大学客座导师/剑桥大学高级财务管理
上海证券交易所上市公司董事会秘书/独立董事
曾任：华泰汽车控股集团有限公司（上市）丨副总裁
曾任：特步（中国）有限公司(上市)丨副总裁
曾任：辽宁方大集团实业有限公司（上市）丨副总裁
曾任：山东晨鸣纸业集团股份有限公司（上市）丨财务总监
曾任：福建闽东电力股份有限公司（上市）丨财务总监
※高级会计师/高级税务筹划师/高级企业风险管理师/国际注册内部控制师
※中国企业联合会财务总监/中国企业财务管理协会智能风控师/财务管理师(FM)项目导师
擅长领域：财税/投融资/财务管理/税收筹划/内控与风险管理

业界荣誉：
☆中国国际财务领袖年度人物荣誉称号获得者
☆中国甲骨文全面预算管理系统最佳实践用户卓越奖获得者
☆《首席财务官》杂志颁发的2006年度中国杰出CFO称号获得者
☆中国2005—2006年度十大新锐财务总监称号获得者
☆中国CFO年度人物评选颁发的2005年度优秀CFO称号获得者
☆曾在《财务与会计》《事业财会》《宁夏财会》等财经刊物上发表100多篇财务、经济领域的论文，其中30多篇获得国家级或省部级优秀学术论文奖。

实战经验：
余世勇老师拥有39年的财税管理实战经验，在企业税收筹划、财务管理与风险管控和投融资等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理、防控理念。

【企业税务筹划】已成功指导30+家企业财务团队合理合法规避财税风险。
→曾为特步（中国）进行财务业务一体化管理模式，实行产销分离，并成功实施国际化SAP信息化管理软件，结合高新技术企业的税收优惠政策，每年均为企业合理合法节税2亿多元，节约企业30%的税收成本；
→曾主导实施华泰汽车控股集团出售持有XX银行股票，增值收入110亿多元，应税近30亿元，通过与中国证券登记机构和上海证券交易所多次协商并进行税收筹划，合理节税29亿元。节约企业97%的税收成本；
【企业资金筹集——已成功指导15+家企业合理合法完成融资目
→曾与10多家银行达成战略合作，通过银行商业票据融资，3年间为特步（中国）的代理商和经销商合理合法融资60多亿元，并且将融资成本控制在5%以内；
→曾与国内30多家银行战略合作，通过信用借款+下浮5%-10%利率，5年间为晨鸣纸业流动资金融资200亿元，发行A股可转换债再转股融资30亿元，发行H股等资本市场融资50多亿元，为江西晨鸣引进美国、韩国、南非三个国家外商投资15亿元。
→曾与多家商业银行战略合作，利用银行票据融资再贴现、中期票据、短期融资券等方式为华泰汽车控股集合理合法进行融资，累计200多亿元；
【企业上市——已成功助力5家企业上市】
→曾主导闽东电力国内A股IPO上市（88.69倍的市盈率募集了11.5亿元的资金）；
→曾为晨鸣纸业完成了股权分置改革、发行A股可转换债再转股融资、H股发行并上市等重大资本市场融资项目；
→曾为辽宁方大集团开拓投资，利用上市公司做好上市公司融资，同时做好资本运营，成功从1家上市公司发展到3家上市公司。

部分授课案例：
■曾为中国CFO发展中心讲授《全面预算管理实操》《如何当好一名优秀的财务总监》《企业风险管控》等课程，累计20+期
■曾为中央财经大学会计学院讲授《全面预算管理》《内控与风险管理》等课程，累计10+期
■曾为厦门大学讲授《提升全面预算管理水平》《如何当一名优秀的财务总监》《全面成本管控》等课程，累计8+期
■曾为清华大学高级工商管理总裁研修班讲授《建筑业税收筹划》《老板财务管控》《会计报表分析》等课程，累计7+期
■曾为北京国家会计学院讲授《内部控制》《风险管理》《财务报表分析》等课程，累计6+期
……

主讲课程：
《企业老板财务管控》
《非财务人员的财务管理》
《企业税收筹划》（建筑行业）
《企业内部控制与风险管理》
《从年度经营计划到全面预算落地》
《九大体系——构建企业全面预算管理》
《投融资与资本运作》
《企业财务报表分析》

部分客户评价：
余老师对全面预算管理的整体梳理的非常清晰，有宏观的管理理念，更有实际的操作方法，受益匪浅。
——特步（中国）有限公司 张先生
余老师讲课非常清晰，有条理，让我认识到了现在公司财务部的几个问题在工作中应该怎么样去解决，谢谢老师的答惑解疑。
——福建柒牌集团有限公司 刘总监
余老师的课程内容细致，经验丰富，非常系统的了解了全面预算管理的内容以及管理方法，以及在企业实施的思路，很好。
——内蒙古伊利实业集团股份有限公司 潘总
老师的财务课程真的太棒了，能把复杂的报表讲的让学员听懂，让我学到了在平时财务课堂上学不到的技能，希望能再次上余老师财务课程。
——中央财经大学会计学院研究生学员 张小姐
余老师课程专业性和趣味性并重，理论和实践紧密结合，每次课程都能有新的知识点和实操经验分享给我们，将复杂的财务变成简单易学的“财务”，好记、好用！
——中国CFO发展中心财务总监课程班学员 胡小姐
余老师财务课程互动比较多，课前收集公司存在的问题抓住了痛点，并针对性的设计了课程，课堂上为学员答疑解惑，希望我们经常合作。
——中石油管道局 马处长
余老师教学方法深入浅出、思路严谨，让学员们在轻松的学习氛围中能够深入思考，将所学知识运用到自己的工作中去，学员课后反馈比较好。
——厦门大学会计学院 林老师 

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