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分行授信审批人员、银行客户经理
【培训收益】
● 掌握《资产负债表》的结构和内容; ● 掌握《利润表》的结构和内容; ● 掌握《现金流量表》的结构和内容; ● 掌握企业财务报告的基本分析方法; ● 明确企业财务状况,对公司偿债能力,资本结构是否合理,流动资金是否充足作出判断。 ● 明确企业盈利能力,经营效率,对公司在行业中的竞争地位,持续发展能力作出判断。 ● 掌握分析过程的风险防控要点,以规避信贷风险。
第一篇:银行客户经理如何看懂企业三大主要财务报表?
第一讲:资产负债表的结构及数据解读
一、资产负债表的结构
二、资产负债表的数据解读
1. 资产类主要数据的解读
1)货币资金
2)应收账款的风险识别
3)应收票据的风险识别
4)存货的陷阱,账上存货不一定都有价值
5)长期资产的陷阱—资本化(在建工程、固定资产等. 、会计估计与减值
思考:企业为何将在建工程长期挂账?其想达到什么目的?
案例:红星美凯龙的投资性房地产(价值评估. 、广汇集团的注册资本构成等
2. 负债类主要数据的解读
1)短期借款
2)长期借款
3)应付票据
4)应付账款
5)预收货款
6)其他应付款
7)应付债券
3. 所有者权益类主要数据的解读
1)实收资本
2)资本公积
3)盈余公积
4)未分配利润
第二讲:利润表的结构及数据解读
一、利润表的结构(三大利润层次)
1. 营业利润
2. 利润总额
3. 净利润
二、利润表的数据解读
1. 营业收入
2. 营业成本
3. 税金及附加
4. 销售费用
5. 管理费用
6. 财务费用
7. 其他收益
8. 资产处置收益
9. 营业外收入
10. 营业外支出
三、利润表的分析
1. 水平分析:关注营业利润、利润总额、净利润的变动额与变动幅度
2. 项目分析:利润的来源
思考:利润总额大幅增加,是好事吗?分析思路是什么?
第三讲:现金流量表的构及数据解读
1. 现金流量表的结构
2. 现金流量表数据解读
1)经营活动项目:重点
2)投资活动项目
3)筹资活动项目
3. 企业未来获取现金能力的解读
4. 通过现金流量表进行企业成长能力分析
思考:作为银行客户经理,针对现金流量表,你应更关注哪一项活动的现金净流量呢?
第二篇:银行客户经理如何看清企业的偿债能力、盈利能力、营运能力?
第一讲:财务报表的主要分析方法
1. 水平分析法
2. 垂直分析法
3. 趋势分析法
4. 比例分析法
第二讲:偿债能力分析
1. 主要短期偿债能力指标营运资金、流动比率、速动比率、现金比率
2. 主要长期偿债能力指标:资产负债率
3. 结合现金流量表进行企业偿债能力分析
第三讲:盈利能力分析的主要指标
1. 营业盈利能力指标:营业毛利率、销售净利率、成本费用利润率
2. 资产盈利能力指标:流动资产利润率、固定资产利润率、总资产利润率
3. 资本盈利能力指标:所有者权益利润率、资本保值增值率、净资产收益率
思考:如何进行企业产品竞争力分析?作为银行客户经理应分析出企业是否存在具有竞争力的产品
第四讲:营运能力分析的主要指标
1. 流动资产营运能力指标:流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率
2. 固定资产营运能力指标:固定资产周转率
3. 总资产营运能力指标:总资产周转率
思考:周转速度快,就一定是有利的吗?我们还需关注企业的哪个指标?
总结:重点看企业的产品是否赚钱?企业资源的利用效率是否高?企业用了多少杠杆?
课程结束,现场答疑
15年企业财税管理实战经验
10年高校财税教学及管理经验
高级会计师/副教授
AAIA国际会计师/审计师
企业财务总监职业资格认证
剑桥大学国际财务管理职业资格认证
中英项目剑桥大学职业领导人【财务管理专业】职业资格认证
曾任:柏美亚(中国)有限公司(世界500强)| 会计主管
曾任:山东山海玻璃制品有限公司(美资)| 财务经理
擅长领域:纳税筹划、财税风险规避、会计准则、非财……
孙美杰老师深耕于财税领域25年,科班出身,专业功底扎实、实务经验丰富,善于将专业知识与企业实践经验相结合,主编《中级财务会计》《小企业会计》《政府会计》《会计综合模拟实验》等11部教材,由中国财经出版社及立信会计出版社出版,并被20多个省的300多所高校作为应用教材。孙老师熟谙纳税筹划、税务稽查、新会计准则下会计核算、企业年度预算管理、企业所得税汇算清缴、财务报表分析、降本增效、企业内部控制、非财务经理的财务管理等。财税系列经典课程受到企业的一致好评,累计培训约900余场次,累计学员约50000余名,课程满意度保持在95%以上。
实战经验:
曾15年服务于世界500强及大型企业:凭借扎实的财税知识从基层走向管理,超强的工作能力赢得领导与下属的一致认可,多次获得“集团优秀管理者”称号。
● 结合企业的业务实际操作,确定会计核算的编制方法,提高财务部的整体工作效率与工作质量,相关方法及要求至今沿用。同时,每月固定对财务人员进行《会计准则最新变化》《SAP业务处理及日常维护》等课程培训,共培训五十余场。
● 健全和规范公司财务制度及管理体系,制定税收筹划方案并实施,对公司总部及旗下分公司人员进行《新税制下的纳税筹划》《合同签订的风险规避及筹划》等培训,从“业财税法相融合”的角度提升企业规避财税风险的意识及纳税筹划的能力,助力企业年节税达200余万元,助力企业稳健发展。
曾10年教职于知名高校:凭借丰富的实践经验及专业的财税知识储备,多次获得院“优秀教师”“优秀教研室主任”“优秀行政人员”等荣誉。
● 主持并参与省级《基于多层次自主选择的应用型会计人才专业技能标准研究》《共享经济商业模式下税收征管问题研究》等10余项省级课题,其科研成果获得省级二等奖,并应用到企业及教学中,提高了社会经济效益。
● 每月固定开展《会计准则的最新变化》《税法最新变化》《纳税筹划》等前沿讲座,为学生的职业规划与就业打下坚实基础。同时,作为财税大赛的指导导师,辅导参赛学生财务、税务、财务管理等方面知识,曾连续八次获得全国财税类大赛一等奖“最佳辅导教师”称号。
部分授课案例:
▲为鲁信集团进行《现行会计准则下企业会计核算实务》课程培训,全面提升财务部各级人员的实务操作水平,为企业战略决策提供了科学可靠的依据,后返聘6期。
▲为青啤集团进行《新税制下企业纳税筹划实战》课程培训,提高了中层人员的纳税筹划意识并掌握常用措施,使其在洽谈业务、合同审批等环节能够做到筹划措施落地,后返聘6期。
▲为新奥集团进行《新税制下企业纳税筹划实战》课程培训,帮助营销人员灵活运用纳税筹划措施归避纳税风险,首批学员的纳税筹划方案为企业节税逾500万元,后返聘4期。
▲为华强文化进行《业财税三方协同实操与筹划策略》课程培训,针对现行会计准则及税法知识的最新变化进行讲授,结合典型案例引导学员掌握应用方法,有效提升各级财务管理人员的财税实操水平,后返聘4期。
▲为亨通集团进行《新入职财务人员培训》课程培训,使员工充分认识到自己肩负的企业及社会使命,让新生力量助力集团的快速发展奠定坚实基础,培训效果立竿见影,返聘4期。
……
主讲课程:
《新税制下企业纳税筹划》
《税务稽查新体制下企业税务风险防范与应对》
《企业主要经营环节的风险监管与内部控制》
《社保、个人所得税的新政解析与风险防控》
《新会计准则下企业会计核算实务》
《新会计准则解读》
《企业财务报表分析》
《非财务经理的财务管理》
《财务人员转型——业财税融合及价值创造》
《银行信贷专员:企业财务报表数据解读与信贷风险防控》
《企业年度预算管理实务》
《企业年终关账及财税风险规避》
《企业所得税汇算清缴与涉税风险管控》
部分客户评价:
孙老师作为高级会计师,在500强企业工作过,又是高校的副教授,这次邀请孙老师为我们企业新入职的财务人员进行培训,效果非常突出,她从自身的就业经历谈起,从会计职业道德到职业规划,到为就职企业价值的实现再到自身价值的实现,娓娓道来,我们的员工也认识到自己的社会使命,认识到自己与企业的相互成就与成长,并各自对如何做独一无二的自己做好规划。
——辉明广告 胡总
孙老师的理论功底扎实,我们感觉很高深的财务知识,孙老师能够用简单的方式让我们听懂,所讲的都是实务中易出错的点,听后印象深刻,对实践工作帮助非常大。
——鲁信集团 陈总
孙老师授课逻辑强,所讲内容均能很快转化并落地,我们的销售人员掌握了关于销售方式、结算方式、合同签订等重要事项中的纳税筹划方法,本次培训为企业降低税负非常有帮助,下次还将邀请孙老师对我公司其他部门的人员进行纳税筹划的培训。
——菲尚工贸 王总监
孙老师授课的案例都是我们企业常见的实务案例,学员学后就能直接用到自己的工作中,为企业进行纳税筹划并归避纳税风险,学员与企业很受益。
——青岛啤酒 王总监
很荣幸邀请到孙老师为我校教师进行培训,本次培训的内容主要针对最新会计准则的变化部分,孙老师实践经验很丰富,案例典型,讲解方式独特易懂,教师们在最新知识掌握的基础上又学到了实务中的很多业务处理技巧,实务能力得到极大提升,同时感谢孙老师分享的提高工作效率的思维导图及课件处理小软件等。
——聊城高级财经职校 王老师
孙老师的课听过两次,对我们在签订销售合同以及销售环节注意的问题讲解的非常具有可操作性,提升了部门人员的整体纳税筹划意识,从而也为企业创造了更大价值。
——青岛海尔 李总监
孙老师授课严谨、负责、案例经典,学员也很喜欢与老师进行互动,以掌握财税实战操作要点。另外老师给学员分享的工作工具很实用,极大提高了员工的工作效率,意外惊喜。
——新奥集团 李总
孙老师专业功底深厚,授课认真、负责。在为我们教师进行现行会计准则及最新税法下的相关业务处理及纳税筹划知识,内容丰富,特别是能够结合实务进行讲解,提升了我们教师的实践操作能力,引导教师向“双师型”教师转变,收获颇丰,学员们都很喜欢亲和力很强的孙老师。
——寿光职教中心 张老师
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