银行客户经理财务报表分析与舞弊识别

【培训对象】
银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员

【培训收益】
▲了解企业财务报表的基本框架，解读三大报表中的基本财务原理，以及财务报表中各种数据背后的含义，使得没有会计或财务专业背景的银行信贷人员可以通过解读财务报表来初步了解企业的财务状况； ▲学会研读资产负债表，了解公司财务状况，对公司偿债能力，资本结构是否合理，流动资金是否充足做出判断； ▲学会研读利润表，了解公司盈利能力、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力做出判断； ▲学会研读现金流量表，了解公司的支付能力和偿债能力以及公司对外部资金的需求情况，预测公司未来的发展前景，保证银行的信贷安全； ▲掌握企业常见的财务报表粉饰与舞弊方法，重构企业财务报表，识别存在的风险；

导引：财务分析的力量--神话终结者刘姝威：被称股市最危险女人
第一讲：银行客户经理财务分析基础
一、财务报表阅读与分析的基本知识
1. 财务报表及与报表分析的概述
2. 银行客户经理应了解的会计知识
二、银行客户经理财务分析基本理念
1. 财务报表及与报表分析的局限性
2. 信贷财务分析的特殊性
3. 信贷财务分析的基本理念
1）分析是一个研究推理过程
2）行业分析优于报表分析
3）权变是财务分析的灵魂
4）不能迷信注册会计师或审计报告
5）标准的财务分析不是对每一家公司都必要
6）对企业提供的财务报表务必保留一份戒心

第二讲：从银行信贷角度透析资产负债表
一、认识资产负债表
1. 亲密接触真实企业的资产负债表
2. 资产负债表项目解读
案例分析：银行客户经理如何从资产项目发现营销机会
实操演练：请找出至少3个项目中隐含的营销机会
二、资产质量分析
1. 资产负债表的整体审视
案例分析：某上市公司财务结构变动分析
2. 资产结构分析
案例分析：某知名影视企业资产结构分析
工具演示：主要资产项目变动的质量含义
3. 资产利用效率分析（运营能力分析）
案例分析：苹果、耐克为何都在推行轻资产战略
小组讨论：小米创业三年市场估值如何达到100亿美元
4. 现金含量分析
三、偿债能力分析
1. 短期偿债能力分析
案例分析：某上市公司2020年短期偿债能力分析
2. 长期偿债能力分析
实操演练：某上市公司2020年长期偿债能力分析

第三讲：从银行信贷角度透析利润表
一、认识利润表
1. 亲密接触真实企业的利润表
2. 利润表项目解读
小组讨论：京东为什么连年亏损不倒闭？
二、盈利能力分析
1. 利润表的整体审视
2. 收入质量分析
案例分析：某上市公司股价上涨55倍的背后秘密
3. 利润质量分析
案例分析：东北某知名上市公司奇葩的税后净利润（利润高于收入）
4. 毛利率分析
实操演练：从A股上市公司2020年年报中找出毛利率超过50%的3家公司
三、发展能力分析（增长率分析）
小组讨论：银行客户经理如何通过报表发现明日之星？

第四讲：从银行信贷角度透析现金流量表
一、认识现金流量表
1. 亲密接触真实企业的现金流量表
2. 现金流量表项目解读
小组讨论：盈利的企业为什么突然破产了
二、现金流量分析
1. 现金流量表的整体审视
2. 经营性现金流量分析
3. 自由现金流量分析
案例分析：某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发

第五讲：企业财务舞弊识别
一、企业获取贷款前的财务舞弊识别
1. 企业粉饰财务报表常用的手段
1）借款原因不实
2）利润率异常
3）虚构借款人
2. 财务报表粉饰的类型与识别方法
1）粉饰经营业绩的手段及识别
2）粉饰财务状况的手段及识别
3. 敏感财务指标的风险预警
1）预警内容
2）预警工具
3）预警信息分析
4）预警信息及相关指标设定
案例分析：福建海峡银行被企业骗贷600万元 赢了官司却挽不回损失
二、企业获取贷款后的财务舞弊识别
1. 获得贷款后债务人粉饰报表的原因及常见手段
1）逃避银行债务是粉饰报表的主要原因
2）粉饰报表手段主要是减少资产
2. 减少资产的常用手段
1）资产转移
2）资产隐匿
3）掏空资产
案例分析：福建宁德地区被银行列为"地域黑名单"的背后

第六讲：企业省税策略与税务风险防范
一、企业常见省税策略
1. 企业投资的省税策略
案例分析：选择公司还是非公司
2. 企业筹资的省税策略
案例分析：借款费用利息的省税方案
3. 企业经营的省税策略
案例分析：分设企业享受小型微利企业税收优惠
二、企业涉税风险及防范
1. 查前：防患于未然
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
2. 查中：遇事怎么办？
1）企业无过错的情况下如何应对？
2）企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
3. 查后：吃一堑长一智
1）企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发

课程要点总结
现场答疑解惑 

资深的职业经理人和企管顾问

德国汉堡大学MBA

美国亚利桑那州立大学商学院访问学者

中国培训研究院企业创新专家、企业文化专家、谈判专家

欧瑞咨询特聘讲师

上海交大、复旦，浙江大学MBA等多家培训咨询机构特聘讲师

具备中英文双语授课能力

• 情感营销--银行客情维护营销思维与实操

   

  课程背景：在竞争日益激烈的客户经济时代，银行与银行之间的竞争已经演变成为对客户的争夺。客户是银行生存的根基。想得到生存与长远的发展，必须拥有雄厚的客户资源，做好客情关系维护，赢得更多新老客户，赢得满堂彩。本课程基于以上问题的解决，为银行零售个金管理与一线人员量身定制，从客情关系本质入手结合经验启发、结合现场互动练习和总结，具体掌握营销思维与技..

  ￥   元/ 天

  人气：796  

  

• 银行客户资产配置方案与综合理财规划

   

  课程背景：我们通常会定立人生规划，就是一个人根据社会发展的需要和个人发展的志向，对自己的未来的发展道路做出一种预先的策划和设计。没有规划的人生，就象是没有目标和计划的航行，燃料完了，陷在太平洋喊救命。花谢了还会开，人谁有来生?活不出个人样来，最对不起的是自己。生就是一场竞赛。要学运动员，我有教练我怕谁!从需要、条件到“思想..

  ￥   元/ 天

  人气：896  

  

• 保险银行客户关系维护与最终成交

   

  课程背景：中国式营销要符合中国文化与中国人的人性，以往的培训出现问题，各种公式各种套路让学员反馈听起来特别有道理，做起来却很难落地，中国式营销的核心在于客户关系维护，当银行人与客户关系到位了，营销变得异常简单，银行人要求买什么客户就买什么，反之硬性用技巧去攻击客户则达不到预期效果，那如何那客户把关系搞好则成为银行人必须考虑的前提，这是在营销技巧以上的..

  ￥25,400   元/ 天

  人气：769  

  

• 2020金融科技背景下的银行客户精准营销

   

  第一讲：为什么我们对金融科技如此兴奋，又充满恐慌一、金融科技为什么让人如此兴奋1. 2020“金融科技”重新定义2. 金融行业科技发展现状二、金融科技影响传统银行三个主要方向1. 支付（电子支付与传统支付）2. 负债（线上理财与传统理财）3. 资产（新型普惠与传统信贷）三、“恐慌&rdq..

  ￥   元/ 天

  人气：1089  

  

• 银行客户营销策略与关系维护技巧

   

  开篇：分析与转化篇一、行员的营销定位与角色认知反思：角色认知测评，我工作的角色是什么?1.行员的营销定位与角色认知营销心理学剖析角色认知，同样的工作的不同认知得到的结果不同—土匪还是将军？2.建立在角色认知之上的银行客户标准化营销全员开口-盘活屌丝-标准化经营视频播放：《全民情敌》标准话术：2句话版、3句话版、..

  ￥   元/ 天

  人气：820  

  

• 银行客户关系维护与最终成交

   

  第一讲：银行客户关系提升一、服务篇——客户满意度1. 客户忠诚来自客户的满意体验故事分享：海底捞服务2.MOT关键时刻、关键动作案例：星巴克、宜家家居讨论分享：银行服务的MOT3.客户满意度——峰终定律打动顾客的“第一印象”55387定律4.为客户..

  ￥   元/ 天

  人气：784