房地产建筑业汇算清缴和营改增后续问题

【培训对象】


【培训收益】
1. 把握及运用对企业经营管理产生重大影响的税收新政 2. 掌握汇算清缴中的热点和难点问题的解决办法 3. 结合企业实际制定汇算清缴预案 4.解决营改增后续难题 5. 预先规划迎接下一步税制改革的投资理财行为

一、营改增对企业所得税的深刻影响
（一）营改增对年终决算和所得税收入的影响
如：对年终决算收入的影响
增值税纳税义务确认时间与所得税、会计收入确认时间的差异分析
营改增视同销售对汇算清缴的差异分析
……
（二）营改增对年终决算成本费用和所得税税前扣除的影响
如：对年终决算成本费用影响
对所得税税前扣除影响
对广告宣传费基数、业务招待费基数等影响
……
（三）营改增特殊业务对汇算清缴的影响
如：增值税差额纳税业务对汇算清缴的影响
劳务派遣、人力资源外包等不同用工方式下对汇算清缴的影响
……
二、2016年重要新政对企业经营管理和纳税规划的影响
（一）2016年企业所得税优惠政策对企业经营管理和纳税规划的影响
如，公益股权捐赠企业所得税新政策在2016汇算清缴的应用

（二）营改增优惠政策引领企业经营管理和纳税规划的方向
如：不动产进项税额的抵扣体现了供给侧结构性改革
残疾人就业增值税优惠政策的利用
建筑业跨境免税引领企业走出去
……
（三）税务稽查确定案源、选案和国地税联合稽查对企业纳税管理的影响
如：税务稽查案源管理办法
推进税务稽查随机抽查实施方案
税务稽查随机抽查对象名录库管理办法
税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法
国地税联合稽查工作办法
……
（四）完善纳税信用管理，强化纳税人税法遵从意识
如：关于完善纳税信用管理有关事项的公告
关于对纳税信用A级纳税人实施联合激励措施的合作备忘录
关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告
关于修订《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的公告

三、企业所得税汇算清缴和申报重点难点精讲
（一）企业所得税汇算清缴总体把握
(二）《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》重点解读
（三）收入类的汇算清缴和申报重点难点精讲
（四）扣除类的汇算清缴和申报重点难点精讲
（五）资产类的汇算清缴和申报重点难点精讲
（六）税收优惠类的汇算清缴和申报重点难点精讲

四、2016年度所得税汇缴申报表填报中应注意的问题
如：期间费用填报中应该注意的问题
不同性质的投资收益如何在不同的表单中填报问题
企业取得的股票分红收入如何在不同的表单中填报问题
捐赠支出填报中应该注意的问题与风险防范
五、房地产建筑业营改增后续问题
如，新老项目进项税划分问题
房地产自持物业纳税问题
采购货物要票对方加价问题
“EPC”工程视同销售问题等

二〇一六年九月二十八日 

专家介绍：
   南京大学EMBA，财政金融研究生，中国会计师、注册税务师；
   曾任职安徽省马鞍山市地税机关，担任市局税政科长、政策法规科长、所得税科长、国际税收科长、市稽查局副局长、管理局副局长、市局重大税务案件审理委员会办公室主任、税务事务所副所长，省国际税收研究会会员，有20多年税务管理工作经验。
税务系统兼职教师，马鞍山市政府法制讲授团成员,清华大学、北京大学总裁班讲师。
2013年入职瑞华会计师事务所任部门负责人和高级税务经理，兼任北京瑞智税务师事务所业务总监；2014任东方龙济投资公司地产集团财务总监；2015年任依文集团税务总监兼财务付总监；现任莲荷房地产集团财务总监。
曾为数千个不同类型的企业及数百名税务干部做过税法培训；2013年后为航运系统、北京市律师协会、ＩＴ高管会、汉唐科技公司、广州房地产建安企业等单位做过培训；也曾主导为东方龙济投资公司、方兴地产、依文集团等大型企业集团进行税收诊断，开展税收筹划，为企业带来数千万元的节税效益。
  具有税务管理和企业财税管理双重实操经验。特别对企业整体降低税负体系搭建、企业投资和并购重组税收筹划、企业上市税务风险防控、税务稽查应对、国家税收优惠政策运用等有着独到有效的方法。
核心课程（适用公开课、企业内训，1-2天）：
1、《营改增背景下房地产企业纳税管理与筹划》
（授课人群：企业总裁、企业高管、财务总监、财务经理、财务主管、财务人员）
2、《营改增背景下建安企业纳税管理与筹划》
（授课人群：企业总裁、企业高管、财务总监、财务经理、财务主管、财务人员）
3、《税收筹划与利润创造》
（授课人群：总裁班）
4、《企业经营决策中的税收谋划》
（授课人群：总裁班）
5、《税收筹划与税收热点问题》
（授课人群：总裁班）
5、《企业经营决策中的税收筹划与税务风险控制》
（授课人群：企业经营管理者、财务人员）
6、《财税技能助力营销精英提效增利》
（授课人群：企业高管、营销总监、营销精英、财务人员）
7、《税务稽查应对与个人所得税问题》
（授课人群：律师行业、企业管理者、财务人员）
8、《高管个人所得税与企业税收筹划》
（授课人群：企业高管、财务人员）
9、《PE/VC涉税风险处理与防范》
（授课人群：律师行业、PE/VC企业管理者）

咨询（筹划）领域：
☆ 企业整体税负降低体系搭建
☆ 股权转让、资产重组、兼并分立等重大事项税务筹划方案设计
☆ 企业上市税务风险梳理及防范
☆ 税收筹划方案设计
☆ 税收优惠政策讲解与运用
☆ 最新税收法规咨询与利用
☆ 企业税务风险的诊断与规避 

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